7
8
4. Среднегодовая выработка на 1 торг. работника, тыс. р. (стр.1 : стр. 2)
43087,6
60246,7
59750,2
99,2
-496,5
16662,6
138,7
5. Среднегодовая выработка на 1 торгово-опера-тивного работни-ка, тыс. руб. (стр.1 : стр. 2.1)
54279,2
74555,3
70738,7
94,9
-3816,5
16459,5
130,3
Примечание. Источник: собственная разработка
Анализ влияния трудовых ресурсов на торговую деятельность обычно начинают с изучения обеспеченности ими розничного предприятия, укомплектованности штатов продавцов, кассиров и др. работников и эффективности использования рабочего времени.
ЗАО «Дом торговли Рамонак» успешно выполнил план по укомплектованию численности торговых работников и производительности их труда, что положительно сказалось на развитии товарооборота. План розничного товарооборота перевыполнен на 3,2%, в том числе в связи с ростом численности торгово-оперативных работников – на 8,8% и недовыполнен за счет снижения производительности их труда. 64,2% прироста объема товарооборота в динамике получено благодаря повышению производительности труда торгово-оперативных работников (30,3:47,2 х 100) и 35,8% - за счет роста их численности (100,0 – 64,2).
В розничной торговле производительность труда характеризуется выработкой (суммой товарооборота) на одного торгового работника и выработкой на одного торгово-оперативного работника. Применив прием абсолютных разниц, можно количественно измерить влияние среднесписочной численности торгово-оперативных работников и производительности их труда на выполнение плана товарооборота. Для этого отклонение от плана по численности торгово-оперативных работников умножают на плановую их выработку, а отклонение от плана по выработке – на фактическую среднесписочную численность торгово-оперативных работников. Результаты расчетов оформим в таблицу 3.10.
Таблица 3.10 Расчет влияния изменения численности торгово-оперативных работников и их выработки на выполнение плана и динамику товарооборота ЗАО «Дом торговли Рамонак», тыс. руб.
Наименование трудовых факторов
Повлияли на выполнение плана товарооборота
Повлияли на динамику товарооборота
расчет
сумма
расчет
сумма
1
2
3
4
5
Численность торгово-оперативных работников
7 х 74555,3
521887,1
10 х 54279,2
542792
Окончание таблицы 3.10
1
2
3
4
5
Производительность труда торгово-оперативных работников
- 3816,5 х 87
-332035,5
16459,5 х 87
1431976,5
ВСЕГО по магазину
Х
189851,6
Х
1974768,5
Примечание. Источник: собственная разработка
Среднегодовую выработку на 1торгового работника можно представить как произведение среднечасовой выработки на среднюю продолжительность рабочего дня и среднее количество рабочих дней, отработанных одним работником за год. В результате на выполнение плана и динамику розничного товарооборота влияют следующие факторы:
1. Среднесписочная численность торговых работников;
2. Среднее количество дней, отработанных одним торговым работником за год;
3. Средняя продолжительность рабочего дня;
4. Среднечасовая выработка на 1 торгового работника.
При этом предварительно составляются специальные таблицы (таблица 3.11 и 3.12) и применяется прием цепных подстановок.
Таблица 3.11 Разработочная таблица для изучения влияния трудовых факторов на выполнение плана розничного товарооборота
по ЗАО «Дом торговли Рамонак» за отчетный 2003г.
Показатели
Расчеты
I
II
III
IV
V
Среднесписочная численность торговых работников
план 99
фактически 103
фактически 103
фактически 103
фактически 103
Среднее количество дней отработанных одним работникм за год
план 232
план 232
фактически 231
фактически 231
фактически 231
Средняя продолжи-тельность рабочего дня, часов
план 8,1
план
8,1
план
8,1
фактически 8,3
фактически 8,3
Среднечасовая выра-ботка на 1 торгового работника, тыс. руб.
план 32,060
план 32,060
план 32,060
план 32,060
фактически 31,164
Объем розничного товарооборота за год, тыс. руб. (стр. 1 х стр.2 х стр.3 х стр.4)
план 5964420
пересчит. 6205457
пересчит. 6178709
пересчит. 6331270
фактически 6154270
Примечание. Источник: собственная разработка.
Таблица 3.12 Разработочная таблица для изучения влияния трудовых факторов на динамику розничного товарооборота
ЗАО «Дом торговли Рамонак»
Показатели
Расчеты
I
II
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24
