Постоянные затраты складываются из расходов на содержание административно-технического и вспомогательного персонала; расходов на аренду помещений, рекламу, канцелярские и прочие расходы.
Для расчета суммы постоянных расходов необходимо определить сумму окладов по штатному расписанию инженерно-технических работников (табл.2.3) и вспомогательных рабочих (табл.2.4), а так же сумму расходов по каждой из перечисленных выше статей.
Расчет постоянных расходов сведем в таблицу 2.5.
Таблица 2.3.
Штатное расписание административно-технического персонала
НАИМЕНОВАНИЕ
ДОЛЖНОСТИ
Кол-во
Месячн.
оклад, руб.
Сумма
окладов руб.
Директор
1
24000
24000
Руководитель группы
6
15000
90000
Производитель работ
1
12000
12000
Архитектор
2
13500
27000
Дизайнер
2
13500
27000
Экономист
2
9000
18000
Инженер-сметчик
2
9000
18000
Инженер-маркетолог
3
9000
27000
Агроном
1
12000
12000
Инженер-проектировщик
2
7500
15000
Менеджер по снабжению
3
7500
22500
ИТОГО
25
283500
Таблица 2.4..
Штатное расписание вспомогательных рабочих
НАИМЕНОВАНИЕ
Кол-во
Месячн.
оклад
Сумма
Окладов
Слесарь ремонтник
1
6000
6000
Слесарь электрик
1
6000
6000
Уборщик
1
3000
3000
Наладчик оборудования
1
6000
6000
ИТОГО
4
21000
Таблица 2.5.
Административные и общие расходы в расчете на год
№ п/п
Статья расходов
Сумма (тыс.руб.).
1.
Заработная плата административного и обсуживающего персонала
3654
2.
Налог на фонд заработной платы
1278,9
3.
Транспортные расходы
450
4.
Канцелярские расходы
168
5.
Плата за телефон, телефакс, интернет
126
6.
Арендная плата (в том числе коммунальные платежи)
180
7.
Расходы на рекламу и маркетинг
900
8.
Командировки
360
9.
Представительские расходы
210
10.
Непредвиденные расходы
540
11.
Ремонт и содержание оборудования
360
12.
Затраты на охрану труда и окружающей среды
90
13.
Хозяйственные расходы
540
ИТОГО
8856,9
Таким образом, общая сумма постоянных расходов составляет 8856,9руб. в год.
2.3.3. Расчет показателей эффективности вложений
Для организации фирмы по оказанию ландшафтных услуг необходимо инвестировать 1764 тыс. руб. Инвестиции предназначены для закупки оборудования, инвентаря и прочих расходов, связанных с организацией.
Расчетный объем предоставления ландшафтных услуг – шесть объектов в месяц. Учитывая, что проведение работ возможно только семь месяцев в году, то это сорок два объекта в год.
При расчете экономической эффективности организации ландшафтной фирмы принимаем среднюю стоимость одного объекта площадью 12 соток в размере 720 тыс. руб.
Переменные затраты в цене ( материалы, заработная плата и т.п.) составляют 60% или 432тыс. руб.
Постоянная составляющая в цене составляет 123870 руб. (5202900/42)
Плановые накопления в цене закладываются в размере 30% от полной себестоимости.
Показатели, характеризующие эффективность проекта.
Производительность труда:
П=Ор/Ч,
где: Ор – объем реализации;
Ч – численность персонала.
П=30240/45=672 тыс.руб.
Фондоотдача:
Ф=Ор/Соф,
где: Соф – стоимость основных фондов.
Ф=30240/840=36руб.
Срок окупаемости проекта Т, определяется, как отношение чистой прибыли к сумме первоначальных вложений
Т= 1764/6894,72=0,26 года или 3,12 месяца.
Ожидаемые результаты реализации проекта в расчете на год представлены в следующей таблице (табл. 2.6).
Таблица 2.6
Ожидаемые результаты реализации проекта
Наименование
Единица измерения
количество
Объем производства
объект
42
Объем реализации
тыс.руб.
30240
Стоимость основных фондов
тыс.руб
915
Численность работающих
чел.
45
Себестоимость продукции
тыс.руб.
21168
Производительность труда
тыс.руб.
672
Фондоотдача
руб./руб.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22
