Порядок составления консолидированной отчетности

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

---

---

---

9

Получено сырье от поставщика

---

1785

10

60

10

Отражен НДС по приобрет. сырью

---

357

19

60

11

Оплачена поставка сырья

2142

---

60

51

19

Начислена арендная плата за помещения цехов

---

5294

25

60

20

Отражен НДС по арендной плате

---

1059

19

60

21

Перечислена арендная плата

6353

---

60

51

28

Отражены расходы на рекламу

---

4000

44

60

29

Отражен НДС по рекламе

---

800

19

60

30

Оплачен стоимость рекламы

4800

---

60

51

32

Отражены комиссионные по сбыту продукции

---

3224

44

60

33

Отражен НДС по комиссионным

---

645

19

60

34

Перечислены комиссионные

3869

---

60

51


Оборот

17164

17164

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

---

---

---

 

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

---

---

---

43

Отражена выручка

64474

---

62

90/1

46

Поступила выручка

---

64474

51

62


Оборот

64474

64474

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

---

---

---

 

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

30000

---

---


Оборот

---

---

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

30000

---

---


Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

50000

---

---


Оборот

---

---

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

50000

---

---


Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

10636

---

---

---

3

Уплачен НДФЛ за апрель 2006 г.

2684

---

68

51

4

Уплачен налог на рекламу

200

---

68

51

5

Уплачен транспортный налог

368

---

68

51

12

Взят к вычету НДС по приобретенному сырью

357

---

68

19

15

Удержан НДФЛ

---

1404

70

68

22

Взят к вычету НДС по арендной плате

1059

---

68

19

31

Взят к вычету НДС по рекламе

800

---

68

19

35

Взят к вычету НДС по комиссионным

645

---

68

19

39

Начислен транспортный налог

---

537

26

68

44

Отражен НДС по проданной продукции

---

10746

90/2

68

48

Начислен налог на рекламу

---

200

91

68


Оборот

6113

12887

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

3862

---

---

---

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать