Порядок составления консолидированной отчетности

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

7351

---

---

6

Уплачен ЕСН в ФСС

826

---

69

51

7

Уплачен ЕСН в ПФР

5782

---

69

51

8

Уплачен ЕСН в ФОМС

743

---

69

51

16

Начислен ЕСН в ФСС

---

432

20

69

17

Начислен ЕСН в ПФР

---

3024

20

69

18

Начислен ЕСН в ФОМС

---

389

20

69


Оборот

7351

3845

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

3845

---

---


Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

17966

---

---

14

Начислена зарплата за текущий месяц

---

10800

20

70

15

Удержан НДФЛ 

1404

---

70

68

42

Выплачена зарплата

17966

---

70

50


Оборот

19370

10800

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

9396

---

---


Счет 80 «Уставный капитал»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

100000

---

---


Оборот

---

---

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

100000

---

---


Счет 90 «Продажи»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

---

---

---

37

Списаны коммерческие расходы

8671

---

90

44

40

Списаны общехозяйственные расходы

6013

---

69

51

44

Отражен НДС по прод. продукции

10746

---

90

68

45

Отражена себестоим. гот. продукции

26876

---

90

43

43

Отражена выручка от продажи прод.

---

64474

62

90

47

Выявлена прибыль от продажи прод.

12168

---

90

99


Оборот

64474

64474

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

---

---

---

                                                                                                                                      

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

№ операции

Содержание операции, сальдо

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит


Сальдо на 01.05.2006 г.

---

---

---

---

1

Уплачены % по краткоср. кредитам

1665

---

91

51

2

Уплачены % по долгоср. кредитам

2000

---

91

51

48

Начислен налог на рекламу

200

---

91

68

49

Выявлен убыток по пр. дох. и расходам

---

3865

99

91


Оборот

3865

3865

---

---


Сальдо на 31.05.2006 г.

---

---

---

---

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать