3.Зар/плата.
14265200
28,7
14265200
26,5
0
-2,1
4.Е.С. Н.
4936545
9,9
4936545
9,1
0
-0,8
5.Общепроиводственные расходы.
4691743
9,4
4691743
9,4
0
0
6. Общехозяйственные расходы.
5243879
10,5
5243879
10,5
0
0
8. Коммерческие расходы
-
-
18283,2
0,04
18283,2
+0,04
9.Полная себестоимость.
43986338
88,4
44450090,2
85,44
463752,2
-2,96
Рассчитаем прибыль от продаж в результате внедрения данного мероприятия
(Vп-С/Сп)–(Vб-С/Сб)=(46794530-44450090,2)-(45431583-4443986338)=
999194,8 руб.
В результате после проведения рекламной компании годовая выручка от продаж увеличится на 999194,8 рублей.
2. Мероприятие по расширению рынка сбыта.
На основании изучения технологического процесса режима работы предприятия, степени загрузки оборудования, был сделан вывод о возможности и целесообразности увеличения объема продукции. Для реализации данного предприятия необходимо принять на работу менеджера с окладом 1500 рублей и плюс 1,5% от сделки. В результате проведения рекламной компании и работы менеджера, поступили заказы от фирм, занимающихся торговлей компьютерами и комплектующими в Омской области: ООО «Сибгрупп» с. Азово; «Одисервис» р.п. Одесское. Соответственно, были заключены договора, главным из условий было: доставка комплектующих покупателям. Периодичность поставки 1раз в неделю, в размере по 3000 штук. Расход топлива на 260км пути составит 105 литров. Цена 1 литра дизельного топлива равна 9 рублям.
Рассчитаем затраты на доставку в год.
12*4*105*9=45360 руб.
Затраты на заработную плату в год составят:
(1500+35.6%)*12=24408 руб.
Так как заключен договор с двумя фирмами, то поставка в неделю будет составлять 6000 штук комплектующих.
Затраты на производство:
(6000*1,5)*4*12=432000 руб.
где 1,5-себестоимость единицы изделия;
4- количество неделей в месяце.
Т.к. доставку осуществляет производитель, необходимо рассмотреть розничную цену деталей.
((4*12*6000*2,7+45360) / (4*12*6000*2,7)) *2,7 =2,85 руб.
где 2,7-розничная цена;
12-месяцев в году.
Выручка в год составит:
28,5*6000*4*12=820800 руб.
Процент, выплаченный менеджеру за проведенную сделку равен:
820800-1,5%=12312 руб.
Планируемая прибыль составит:
820800-24408-12312-432000=352088 рублей.
Таблица 22
Изменение статей калькуляции по мероприятию.
Статьи калькуляции
Отчет
План
Изменение
На v , руб.
На 1руб, коп.
На v, руб.
На 1руб, коп
.
На v, руб.
На 1руб, коп.
1 Сырье и материалы.
4717868
9,5
4859404
9,5
141536
0
2.Электроэнергия и топливо
10131103
20,4
10222282
20,4
91179
0
3. Зарплата
14265200
28,7
14289200
28,4
0
-0,3
4. Е.С.Н.
4936545
9,9
4936545
9,8
0
-0,1
5.Общепроизводственные расходы
4691743
9,4
4691743
9,4
0
0
6.Общехозяйствен.
расходы
5243879
10,5
5289239
10,55
45360
+0,05
7.Управленческие расходы
-
-
24408
0,5
24408
+0,5
8. Полная себестоимость.
43986338
88,4
44288821
88,55
302483
+0,15
(Vп-С/Сп)–(Vб-С/Сб)=(46252383-4428821)-(45431583-43986338)=518317 руб.
Таким образом, расширение рынка сбыта позволит увеличить годовую прибыль от продаж на 518317 рублей.
3. Мероприятие по сдаче в аренду складского помещения.
ОАО «Ростех» имеет три складских помещения. Площадь двух складов по 200 м. кв. используются на все 100%, третий склад не используется в производстве вовсе, т. к. заставлен старым оборудованием. Это оборудование можно продать на запасные части. Учитывая данный факт, то для более эффективного использования занимаемой площади было бы целесообразно сдать его в аренду. Обратившись в риэлтерскую компанию предприятие получило предложение, в котором стоимость аренды за 1 кв. метр равен 680 рублей Прибыль в год составит: 120 * 680 * 12 = 979200 рублей
Таблица 23
Рассчитаем прибыль от продаж в результате внедрения данного мероприятия.
Показатели.
Отчет
План
Отклонения
Темп роста, %
1
2
3
4
5
Выручка (нетто)от продажи товаров, продукции, работ , услуг.
45431583
46410783
979200
102
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.
43986338
4398338
0
0
Управленческие расходы.
-
-
-
-
Валовая прибыль
1445245
2424445
979200
102
Коммерческие расходы
-
-
-
-
Прибыль (убыток) от продаж
1445245
2424445
979200
102
Годовая прибыль после сдачи склада в аренду составит 979200 рублей.
4. Мероприятие по расширению ассортимента
При торговле компьютерами и комплектующими, есть возможность наладить параллельную продажу канцелярских товаров, в частности – бумаги для принтеров и факсов. Это позволит нам расширить ассортимент выпускаемой продукции. Для проведения данного мероприятия нам необходимо принять на работу трех специалистов.
Рассчитаем затраты на заработную плату:
(1000 * 3) +35,6 = 4068
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
