1000 – оклад 1 работника.
35,6 – социальные отчисления.
Затраты на производство составят:
4068 + (600 * 9,9) + (400 * 29,75) + (500 * 99,2) = 71508
Годовая прибыль составит:
((600 * 11,7) + (400 * 35) + (500 * 116,7)) * 12 = 94344
Себестоимость единицы продукции составляет:
35% - сырье и материалы;
20% - электроэнергия;
15% - заработная плата;
18% - налоги;
12% - общепроизводственные расходы.
Таблица 24
Пересчет статей калькуляции по мероприятию
Статьи калькуляции
План
% к итогу.
На объем, руб
На 1руб, коп.
1
2
3
4
1. Сырье и материалы.
23002
15,3
34,1
2.ГСМ
14085
9,4
20,9
3. Зар/ плата
10114
6,7
15,0
4. Единый социальный налог
3600
2,4
5,3
5.Общепроизводственные расходы
8094
5,4
12,0
6.Общехозяйственные расходы
-
-
-
7. Прочие расходы
12147
8,1
18,0
8. Полная себестоимость.
67440
36,8
100
В результате нововведения, данное предприятие увеличит годовую прибыль на 94344 рублей.
Социально-экономическая эффективность предлагаемых мероприятий
Исходными данными для расчета проектируемых величин технико-экономических показателей служат отчетные данные за 2005 г. Планируемый объем реализации определяется по формуле:
Уп=Уб+У1+У2+У3, (2)
где Уб - объем продукции в базовом периоде,;
У1, У2, У3-прирост объема продукции по проектируемым мероприятиям.
В данном случае произошло увеличение объема продукции в результате внедрения мероприятий по проведению рекламной компании, из-за расширения ассортимента , увеличения выпуска продукции.
Уп=49745000+1492350+9000000+67440=60304790рублей.
В результате внедрения мероприятий, увеличение численности составило 6 человек, т. о., в планируемом периоде численность будет 523 человека (Чп.раб.)
Выработка на одного работающего (Вср.год.раб.) определяется по формуле:
В ср. год. раб. =Уп/Чраб., (3)
Выработка среднегодовая одного работающего в планируемом периоде составит:
В ср.год.раб.=54213866/523=103659 рублей.
Далее произведем расчет показателей по заработной плате. Проектируемый фонд оплаты труда рабочих (ФОТ р.п.) определяется исходя из его величины в базовом году (ФОТ р.б.) и изменяется за счет проектируемых мероприятий по формуле:
ФОТр.п.=ФОТр.б.+ФОТр.1+ФОТр.2+ФОТр.3, (4)
Где ФОТр.1, ФОТр2, ФОТр3-изменение ФОТ. по проектируемым мероприятиям.
В данном случае произошло увеличение ФОТр. в результате мероприятий по расширению ассортимента, по увеличению объема, по рынку сбыта.
ФОТр.п.=14265200+48000+24000+36000=14273200.
Среднегодовая заработная плата одного работающего (ЗПср. год. раб.) определяется по формуле:
ЗП ср.год.раб.=ФОТр.п./Чр.п. (5)
ЗП ср.год.раб=14373200/523=27482,2
Себестоимость услуг рассчитаем по формуле:
Сп=Сб+С1+С2+С3+С4, (6)
Проектируемая себестоимость в результате мероприятий:
СП=43986338+67440+289675+1523678+50544=45917625.
Результат от реализации (Пп) рассчитаем по формуле:
Пп=Уп-Сп., (7)
Рассчитаем результат от реализации после внедрения мероприятий:
Пп=60304790-45917675=14387115 рублей.
В результате проектируемых мероприятий прочие операционные доходы увеличатся на сумму сдаваемого в аренду складского помещения.
(12*800)*12=1152000рубля.
Целевой сбор на содержание общеобразовательных учреждений увеличатся на величину изменения ФОТр., умноженного на 1%.
108000*1%=1080 рублей.
Операционные доходы составят 1153080 рублей.
Операционные расходы изменятся на величину налоговых платежей относимых на финансовый результат. Налог на уборку территории и содержание жилищного фонда, объектов социально-культурного назначения составит: и54213866*3,5%=1897485 рублей.
Налог на рекламу составит 5% от стоимости рекламы: 13761,6*%=688,05
Таким образом, операционные расходы равны 1898173.
Результаты полученных величин по технико-экономическим показателям после проведения мероприятий представлены в табл. 25.
Таблица 25
Показатели по результатам мероприятий
показатели
Величина показателей
Абсолютное отклонение
Темп роста,%
Базовая
По проекту
1
2
3
4
5
Выручка от продаж
45431583
54213866
8782283
119,3
Численность, чел
517
523
6
101,2
Выработка на1 р,коп
87875
103659
15784
118,0
Фонд оплаты труда
14265200
14373200
108000
120,9
Среднегодовая ЗП одного работника, руб.
27592
27482
-110
100,8
Себестоимость, руб.
43986338
45917675
1931337
104,4
Валовая прибыль, руб.
1445245
8296191
6850946
574,0
Коммерческие расходы, руб
-
10940
10940
0
Управленческие расходы, руб.
-
-
-
-
Прибыль от продаж, руб.
1445245
8285251
6840006
573,3
Операционные расходы, руб
3380031
4533111
1153080
134,1
Операционные расходы, руб
2199574
1897485
-302088
86,3
Внереализационные доходы, руб
2280450
2280450
-
0
Внерелизационные расходы, руб
5249680
5249680
-
0
Прибыль до налогообложения, руб.
-343456
7951647
8295103
2135,9
Налог на прибыль, руб.
-
1908395
1908395
0
Прибыль от обычной деятельности, руб.
-343456
7951647
8295103
2315,9
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
