Так, Я.А. Куник относил банковский счет к одной из юридических предпосылок осуществления безналичных расчетов <*>. В свою очередь, в качестве формы предпринимательской деятельности, у которой есть свои нормативы и правила осуществления, квалифицирует банковский счет О.М. Олейник <**>. Другой точки зрения придерживаются Л.А. Новоселова, С. Чубаров и А.А. Вишневский, когда рассматривают банковский счет сквозь призму записей по нему, являющихся бухгалтерским отражением задолженности банка перед клиентом (бухгалтерским оформлением наличия у клиента права требования к банку) <***>.
--------------------------------
<*> Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. 2-е изд., доп. и перераб. М.: Экономика, 1976. С. 124.
<**> Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1999. С. 246.
<***> Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. С. 38; Чубаров С. Договор банковского счета // Хозяйство и право. 1996. N 12. С. 95; Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2004. С. 60.
Схожая мысль прослеживается у Л.Г. Ефимовой, трактующей банковский счет как способ бухгалтерского учета денежных средств и иных материальных ценностей <*>. Не лишена основания для рассмотрения и позиция А.Я. Курбатова, предлагающего воспринимать банковский счет в качестве объекта правовой деятельности <**>.
--------------------------------
<*> Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М.: БЕК, 1994. С. 103.
<**> Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право. 2001. N 8. С. 25.
Представляет интерес в этом вопросе подход Е.А. Суханова, признающего под банковским счетом средство организации и осуществления расчетов, а также форму договора, заключенного между банком и клиентом <*>. В определенной степени с ним перекликается трактовка Ю.Н. Извековым банковского счета как средства осуществления безналичных расчетов и средства реализации (способа исполнения) расчетного обязательства <**>. Заслуживает также внимания точка зрения Е. Демушкиной о том, что банковский счет - это заменитель денежных средств как имущества, материальный носитель которого представляет собой юридическую фикцию <***>.
--------------------------------
<*> Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации. М.: Центр деловой информации еженедельника "Экономика и жизнь", 1996. С. 56.
<**> Извеков Ю.Н. Проблемы правового регулирования расчетных отношений: Дис... канд. юрид. наук. Белгород, 2002. С. 9, 51, 52, 62.
<***> Демушкина Е. Вопросы гражданского права в теории и практике обращения безналичных ценных бумаг. М.: Моск. межбанк. валютная биржа, 1999. С. 44.
На наш взгляд, большинство указанных авторов допускают недооценку информационной составляющей банковского счета. Банковский счет, будучи документом, содержит сведения, идентифицирующие денежные средства, с наличием которых связывается и возникновение данного объекта предпринимательских правоотношений.
Поэтому исходя из изложенного под банковским счетом более оправданно понимать информацию о денежных средствах как об имущественном благе, участие которого в предпринимательском обороте представляет собой юридическую фикцию.
С учетом приведенного, в увязке с рассматриваемой проблемой представляется целесообразным ст. 845 ГК РФ дополнить абзацем следующего содержания: "Банковский счет - это объект гражданского права, относящийся к информации, указанной в ст. 128 настоящего Кодекса". Данное дополнение позволит конкретизировать природу банковского счета с учетом его специфики как объекта правоотношений с участием различных видов субъектов, в том числе занимающихся предпринимательской деятельностью, для обеспечения которой организуются движения соответствующих финансовых потоков через структуры банков.
Действующим законодательством РФ установлено общее правило, согласно которому каждый плательщик или получатель вправе открыть на территории РФ расчетный счет в любой кредитной организации (соответствующем подразделении), через которую он намеревается проводить свои расчетные операции. Что касается кредитных организаций, то в отношении их существует ограничение, в соответствии с которым они обязаны открыть хотя бы один корреспондентский счет по месту своего нахождения в расчетно-кассовом центре (РКЦ) Банка России <*>.
--------------------------------
<*> В юридической литературе вопрос о наличии или отсутствии соответствующей обязанности кредитной организации иногда ставится под сомнение, однако нам представляется, что это не имеет под собой достаточных оснований. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарии законодательства и схемы): Учеб. пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Экзамен, 2003. С. 169.
Помимо РКЦ Банка России они вправе открывать по своему усмотрению корреспондентские счета "Лоро" в других кредитных организациях (их соответствующих подразделениях). Так, в литературе по банковскому делу в РФ отмечается, что это может происходить как на взаимной, так и на односторонней основе <*>. Соответствующие подразделения кредитных организаций обязаны открыть счета межфилиальных расчетов внутри этих кредитных организаций. При этом они вправе открывать один корреспондентский субсчет по месту своего нахождения в расчетно-кассовом центре Банка России и неограниченное количество корреспондентских счетов "Лоро" в других кредитных организациях (соответствующих подразделениях).
--------------------------------
<*> Банки и банковское дело / Отв. ред. И.Т. Балабанов. СПб.: Питер, 2003. С. 103; Банковское дело: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. М.: Финансы и статистика, 2003. С. 119.
Отсюда следует, что в том случае, если плательщик и получатель обслуживаются в одной и той же кредитной организации (в одном или разных подразделениях), то безналичные расчетные операции будут проводиться через платежную систему Банка России либо через внутрибанковскую платежную систему, созданную данной кредитной организацией. Если плательщик и получатель обслуживаются в двух разных кредитных организациях (их соответствующих подразделениях), то типы маршрута расчетов могут иметь вариантность и быть следующими: через платежную систему Банка России; через общую платежную систему, созданную этими кредитными организациями (их соответствующими подразделениями); через общую платежную систему, созданную каждой из этих кредитных организаций (их соответствующим подразделением) с третьей кредитной организацией (их соответствующим подразделением); другими возможными путями <*>.
--------------------------------
<*> П. п. 1.3, 6.2 и 6.3 Общей части, ч. 2 и 3 Положения ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П // Вестн. Банка России. 2002. N 74.
При этом важным является соблюдение требований по открытию соответствующих счетов, включая виды и содержание представляемых документов. Так, например, для открытия расчетного (текущего) счета организация (ее соответствующее подразделение) представляет в кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) следующие документы (копии, удостоверенные в установленном порядке): (1) заявление на открытие расчетного счета (субсчета) организации (ее соответствующему подразделению); (2) договор банковского счета, подписанный уполномоченным от организации лицом и скрепленный ее печатью; (3) анкету клиента; (4) учредительные документы организации; (5) свидетельство о государственной регистрации организации; (6) решение о создании организации; (7) свидетельства о постановке организации (ее соответствующего подразделения) на учет в Налоговом органе, Комитете статистики, Фонде социального страхования, Пенсионном фонде; (8) карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц организации и оттиском печати организации; (9) документы, подтверждающие полномочия должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера организации; (10) положение о филиале; (11) доверенность, выданную организацией руководителю филиала на открытие текущего счета и ведение операций по этому счету.
В свою очередь, для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитная организация (ее соответствующее подразделение) представляет в подразделение расчетной сети Банка России либо в другую кредитную организацию (ее соответствующее подразделение) следующие документы (копии, удостоверенные в установленном порядке):
(1) заявление на открытие корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (ее соответствующему подразделению); (2) договор об открытии корреспондентского счета (субсчета), подписанный уполномоченным от кредитной организации (ее соответствующего подразделения) лицом и скрепленный ее печатью; (3) анкету кредитной организации (ее соответствующего подразделения); (4) лицензию кредитной организации на осуществление банковских операций; (5) учредительные документы кредитной организации; (6) свидетельство о государственной регистрации кредитной организации; (7) свидетельства о постановке кредитной организации (ее соответствующего подразделения) на учет в Налоговом органе, Комитете статистики, Фонде обязательного медицинского страхования, Пенсионном фонде; (8) годовой или полугодовой отчет кредитной организации (ее соответствующего подразделения); (9) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации (ее соответствующего подразделения); (10) карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации (ее соответствующего подразделения); (11) документы, подтверждающие полномочия должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера кредитной организации (ее соответствующего подразделения); (12) сообщение Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера; (13) положение о филиале; (14) доверенность, выданную кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету.
Приведенный перечень требуемых документов для открытия расчетного (текущего, корреспондентского) счета (субсчета) только подтверждает прежде всего ориентацию на субъективные характеристики лица, открывающего счет. Следовательно, вышеупомянутые определения банковского счета не учитывают разнообразного содержания безналичных расчетных операций и раскрывают лишь субъектный состав банковских операций. При этом, не претендуя на окончательное разрешение существующей проблемы, следует, полагаю, учитывать, что реальное продвижение в вопросе преодоления правовой неопределенности понятия безналичных расчетных операций по действующему законодательству РФ может быть достигнуто лишь через выявление соотношения первых с конкретными типами маршрута расчетов.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25
