Помимо рассмотренных расчетных операций, проводимых через банковские счета, существуют и другие виды банковских операций <*>. Поэтому одной из значимых проблем правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории РФ представляется неопределенность понятия и содержания безналичных расчетных операций по действующему законодательству РФ.
--------------------------------
<*> Ч. 1 ст. 5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1 // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492; Ст. 46 Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.
В связи с этим возникают сложности с юридической конкретизацией того же объекта безналичных расчетов, что имеет крайне негативное значение, поскольку, если исходить из базовой концепции в теории права, отсутствие четкости в объекте правоотношения означает отсутствие и самого правоотношения. Ситуация осложнена тем обстоятельством, что в действующем законодательстве РФ нет единого критерия классификации банковских операций (а значит, и безналичных расчетных операций), причем это уже неоднократно отмечалось в юридической литературе <*>.
--------------------------------
<*> Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. С. 203; Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003. С. 181; Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 2000. С. 24.
Так, в соответствии с п. 4 ст. 5 Закона Российской Федерации "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1 <*> к банковским операциям кредитной организации относятся, в частности, осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Согласно п. 11 ст. 4 Закона Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ <**> в число функций Банка России включено осуществление всех видов банковских операций и иных сделок...
--------------------------------
<*> В ред. от 3 февраля 1996 г. (СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492) с последующими изм., вкл. от 23 декабря 2003 г.
<**> Парламентская газета. 2002. N 131 - 132.
Из приведенного следует, что законодатель не раскрывает понятия безналичных расчетных операций. Нельзя признать успешными и попытки определения понятия банковских операций в целом и безналичных расчетных операций в частности, предпринимаемые в юридической литературе. Так, Л.Г. Ефимова под банковскими операциями понимает банковские сделки, составляющие предмет основной деятельности кредитной организации <*>. Наряду с этим Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин и А.М. Экмалян банковские операции определяют с некоторой детализацией как сделки, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности, объектом которых могут выступать деньги (наличные и безналичные)... <**>.
--------------------------------
<*> Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. С. 49, 63.
<**> Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. С. 205, 206.
Аналогичные трактовки наблюдаются у ряда других авторов. Например, А.Г. Братко представляет банковские операции как форму осуществления сделок между кредитной организацией и ее клиентами или технологию деятельности кредитной организации в связи с совершением сделок между ней и ее клиентами <1>. С.А. Саперов также раскрывает банковские операции через банковские сделки, являющиеся основанием (исполнением) денежных обязательств кредитных организаций, правами требования по которым выступают денежные средства <2>. В то же время А.Е. Шерстобитов вообще не видит никакой проблемы с трактовкой банковских операций, отмечая, что "с точки зрения гражданского права, понятие банковской операции не имеет ничего особенного по сравнению с понятием гражданско-правовой сделки" <3>. Вместе с тем М.Л. Коган при сопоставлении банковских сделок (банковский счет и другие) с безналичными расчетными операциями охарактеризовал последние как способ исполнения банковских сделок <4>.
--------------------------------
<1> Братко А.Г. Банковское право России: Учеб. пособие. М.: Юридич. лит-ра, 2003. С. 558, 559.
<2> Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003. С. 186.
<3> Правовое регулирование банковской деятельности / Отв. ред. Е.А. Суханов. М.: Учеб. консульт. центр "ЮрИнфоР", 1997. С. 19.
<4> Коган М.Л. Предприятие - клиент банка: расчетное и кредитное обслуживание, валютные операции. М.: Аркаюр, 1994. С. 17.
Нередко безналичная расчетная операция признается "процедурой организации и осуществления платежа как вида денежного обязательства..." <*>. Л.А. Новоселова подчеркивает, что в ходе проведения безналичных расчетных операций обязательно имеет место перечисление - промежуточная между списанием (операцией по уменьшению (дебетованию) остатка средств на счете клиента) и зачислением денежных средств операция, производимая при передаче поручения от начавшего операцию банка другому банку либо (при внутрибанковских расчетах) другому филиалу банка <**>.
--------------------------------
<*> Банки Россия: современные операции и сделки: Учеб. пособие для вузов. Владивосток: Дальнаука, 1998. С. 145.
<**> Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учеб.-консульт. центр "ЮрИнфоР", 1996. С. 58.
В свою очередь, О.М. Олейник определяет безналичные расчетные операции как операции, состоящие в списании денег со счета и зачислении их на счет по поручению клиента или его контрагентов, в которых банк выполняет посредническую функцию и для которых законодательством установлены общие сроки, равно как и правила их осуществления <*>. В контексте банковского счета как объекта правовой деятельности через категорию интереса рассматривает расчетные операции А.Я. Курбатов, отмечающий их неразрывную взаимосвязь с банковскими счетами <**>.
--------------------------------
<*> Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1999. С. 268.
<**> Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право. 2001. N 8. С. 25.
Характеризуя безналичные расчетные операции, следует отметить, что они обладают не только общими признаками, присущими всем без исключения банковским операциям, но также и специальным признаком, присущим исключительно данному виду банковских операций, а именно:
- субъектами безналичных расчетных операций являются кредитные организации (соответствующие подразделения), Банк России, плательщик и получатель;
- объектом безналичных расчетных операций выступают денежные средства на банковских счетах;
- содержание безналичных расчетных операций находится в прямой зависимости от их формы и от того или иного типа маршрута расчетов;
- безналичные расчетные операции представляют собой сделки, к которым с учетом непрерывности в технологии деятельности кредитных организаций (соответствующих подразделений) или расчетно-кассовых центров Банка России не могут быть применены правила о последствиях недействительности ничтожных (оспоримых) сделок.
2.2. Правовое закрепление форм и организационных
моделей безналичных расчетов
Определяя правовые элементы безналичных расчетных операций с позиции их содержания, необходимо учитывать, что оно тесно связано с формами безналичных расчетов. Традиционно анализ понятия формы безналичных расчетов не является предметом отдельных научных изысканий. Безусловно, содержание безналичных расчетов опосредуется формой безналичных расчетов, вопрос только в том, как и в каком объеме. При этом действующим законодательством РФ понятие формы безналичных расчетов не определено: законодатель в ст. 862 ГК РФ ограничивается только перечислением используемых в банковской практике форм безналичных расчетов, а именно: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.
Характеризуя формы безналичных расчетов, следует вновь отметить то обстоятельство, что наиболее широкое распространение в предпринимательском обороте имеют платежные поручения (90,6% от общего объема и 77,1% от общего количества платежей, проведенных через платежную систему РФ в безналичном порядке в 2002 г.). В то же время платежные требования, инкассовые поручения, чеки и аккредитивы используются достаточно редко (0,7% от общего объема и 1,9% от общего количества платежей, проведенных через платежную систему РФ в безналичном порядке в 2002 г.) <*>, в результате чего эти формы расчетов, как малоиспользуемые в предпринимательской сфере, не являются предметом рассмотрения в настоящем исследовании.
--------------------------------
<*> Платежная система России // http://www.cbr.ru/analytics/standart_system/print.asp?file=payment_sys.html. 2003.
В юридической литературе предпринимаются попытки определения понятия формы безналичных расчетов, однако они, на наш взгляд, не принесли должного результата. Ситуация осложнена тем обстоятельством, что в действующем законодательстве РФ отсутствует единый критерий классификации форм безналичных расчетов (аналогично безналичным расчетным операциям), а предлагаемые юридической наукой признаки, лежащие в основе такой классификации (роль инициатора проведения расчетов <1>, обеспеченность платежа <2>, наличие или отсутствие условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя <3>, изменение содержания обязательства <4>), явно недостаточны.
--------------------------------
<1> Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002. С. 183.
<2> Шестаков А.В. Банковское право: Учеб. пособие. М.: МГИУ, 2002. С. 234, 235.
<3> Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. С. 317.
<4> Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003. С. 247.
Применительно к данному вопросу Л.А. Новоселова отмечала, что под формой безналичных расчетов "обычно понимают предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота" <*>. Практически идентичное определение дает Р.Р. Томкович, когда отмечает, что форма безналичных расчетов - это предусмотренные нормативными актами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя, видами платежных инструкций, порядком документооборота <**>. Правда, впоследствии Л.А. Новоселова откорректировала определение формы безналичных расчетов, признав в качестве таковой "урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота" <***>.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25
