Право на социальную защиту работников:
ФЗ "О профессиональных союзах..." ст.22 п.2.
Устав РПРАЭПп.2.17, п.2.19.
Право на предпринимательскую деятельность через учрежденные организации:
ФЗ "О профессиональных союзах..." ст. 24 п.7.
Устав РПРАЭП п.8.3, п.8.8, п.8.12.
Сроки реализации проекта:
2002г.-2003г.
Цели проекта:
Создание социально-значимой аптеки и аптечных пунктов в здравпунктах промышленных предприятий, учредителем которой выступает Первичная профсоюзная организация промышленных предприятий .
Льготное лекарственное обеспечение работников и пенсионеров промышленных предприятий (в том числе и по бесплатным рецептам) за счет средств профсоюзной организации (адресная материальная помощь)
Задачи проекта:
- организация профилактической работы, реабилитационной работы,
Санитарно-гигиенической работы;
- социальной поддержки отдельных категорий работников (вредное производство, нуждающиеся) и пенсионеров промышленных предприятий.
Реализация программ и основных мероприятий:
- обеспечение на льготных условиях:
- проведение специальных консультационно - профилактических мероприятий;
- внедрение системы комплексного обеспечения лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, биологически активными добавками, витаминами, фитотерапией, кислородными коктейлями, очковой оптикой;
- диагностика зрения и подбор очков;
- оборудование здравпунктов промпредприятий аптечными пунктами;
- снабжение здравпунктов медикаментами, изделиями медицинского
назначения.
Социальная поддержка (оказание адресной материальной помощи): льготное
и бесплатное лекарственное обеспечение; дисконтные скидки сотрудникам и
пенсионерам промпредприятий.
2.2 Общие положения
Участники проекта промышленные предприятия города Снежинска:
- выступает учредителем аптеки и формирует 100% Уставного капитала предприятия (аптеки) в размере 400 тыс. руб.;
- проводит финансирование по организации, регистрации и введение в действие предприятия.
Аптека:
- осуществляет полную хозяйственно-финансовую деятельность на основании
Устава предприятия;
- участвует в организации управления и работы предприятия, реализует основные положения проекта.
Использование целевых средств по заданным программам отвечает единой финансовой политике профсоюзов (в соответствии с Уставом РАЭП)
Финансирование конкретных программ позволит более эффективно организовать профилактическую и лечебно-оздоровительную работу цеховой службы ЦМСЧ-15, обслуживающей работников промпредприятий.
В рамках данного проекта профсоюзная организация участвует в совместных целевых программ, осуществляет формирование потоков и участвует в финансировании Программы «Аптека».
Финансовое обеспечение проекта
Финансирование направлений Программы «Аптека» осуществляется в соответствии с объемами утвержденных смет в рамках статьи 26 «Материальная помощь» профбюджета.
При изменении условий финансирования планируемые объемы денежных
средств, предусмотренные для выполнения целевой комплексной Программы
«Аптека», могут пересматриваться.
Аптека осуществляет свою хозяйственно-финансовую деятельность на основании Устава.
В инвестировании начального этапа проекта в зависимости от принятого варианта принимают участие различные внешние инвесторы.
Инвестор кредитует проект либо предоставляет гарантии иным инвесторам, либо участвует в предприятии как акционер.
Источники финансирования оперативной деятельности
Ежегодные затраты на медикаменты:
- обеспечение здравпунктов - 300 тыс. руб.;
- обеспечение рабочих мест аптечками - 120 тыс. руб.
- программа "Здоровье" - 300 тыс. руб.;
- совместная комиссия по материальной помощи - 700 тыс. руб.
Профсоюзный комитет:
- централизованная материальная помощь - 300 тыс. руб.;
- материальная помощь по подразделениям - 400 тыс. руб.;
(предусматривается, что эти денежные потоки на операционную деятельность будут производиться через аптеку)
Формирование наценок аптек и поставщиков:
- розничная торговая наценка - до 40%;
- торговая наценка в рамках целевых поставок снижается до 10-15%.
2.3 Социально-экономическая часть проекта
1) В соответствии с введением Налогового Кодекса с 01.01.02 повышается эффективность небольшого предприятия (численностью до 30человек), так как вместо налога на прибыль и налога на добавленную стоимость предприятие облагается вмененным налогом (высвобождается порядка 50% средств затрачиваемых предприятием на эти налоги). В связи с этим большая часть прибыли остается в распоряжении предприятия, что позволяет снизить цену товара, который становится конкурентно-способными, и, кроме того, повышается товарооборот.
2) Обеспечение учредителем оборотных активов в связи с поставкой медикаментов по целевым программам позволит повысить рентабельность аптеки, снизить наценку на товар для целевого назначения с 30-35% до 10-15% что влечет за собой экономию выделенных целевых средств, позволит уменьшить себестоимость товара в целом (в том числе, и для розничной продажи), что обеспечит расширение ассортимента медицинских товаров и препаратов, увеличение покупательских потоков и, как следствие, увеличение объема продаж.
3) Небольшое предприятие - аптека, у которого появляются свободные средства (прибыль), сможет направить их на укрепление не только своей материально- технической базы, по и расширить спектр дополнительных услуг для покупателей, что параллельно является увеличением покупательского спроса и удовлетворяет современным требованиям потребительского медицинского и фармацевтического рынка
Например:
Открытие дополнительных парафармацевтических отделов:
- фитоотдел,
- пищевых добавок,
- кислородный коктейль,
- санитарии и гигиены,
- медицинской косметики,
- очковой оптики.
Внедрение дополнительных медицинских услуг:
- измерение артериального давления,
- взвешивание,
- подбор очков и др.
Открытие консультационного кабинета врачей.
4) Небольшое предприятие - аптека отличается мобильностью и оперативностью в управлении коллективом, что позволит его руководителю подобрать лучшие высококвалифицированные кадры, которые обеспечат эффективную работу предприятия и повышение его финансово-экономической устойчивости.
5) За счет предлагаемых мероприятий аптека способна обеспечить себе заданный объем товарооборота и его рост, что позволит ей выходит на более высокий уровень обеспечения себя товаром, усиления связи и сотрудничество с более крупными фирмами - поставщиками, которые являются лидерами на фармацевтическом рынке. Эти поставщики отечественных и зарубежных заводов производителей фармацевтической продукции, которая проходит федеральный и региональный контроль качества, что в большей степени исключает попадание в аптеку фальсифицированной продукции.
Кроме того, при определенных объемах закупа товаров - поставщик
предлагает снижение уровня отпускных цен на 2% - 10%, что в свою очередь
снижает стоимость медикаментов на розничном рынке, а также позволит
обеспечить более дешевыми медикаментами работников и пенсионеров
промпредприятий по целевым программам, что приведет к экономии целевых
фондов и получению максимальной финансово-экономической выгоды от
поставленной программы.
2.4 Финансово-экономические параметры проекта
За основу расчета взят опыт развития фармацевтических предприятий в том числе аптек, период становления которых составляет 2-3 года до полного функционирования финансово - экономического механизма предприятия и получения прибыли.
Проект предполагает поэтапное введение в действие предприятия:
1этап - организационный период (учреждение предприятия, ремонт помещения, закуп оборудования и товара, лицензирование) -9-13 месяцев;
2 этап - адаптационный период до начала получения прибыли - 1 год;
3 этап - полное (функционирование предприятия и получение прибыли 2 -
3 года
Инвестиционные параметры проекта рассмотрены в двух вариантах:
- инвестиции для организации работ в случае аренды помещения (для сопоставления рассмотрены два объема начальных инвестиций 854 тыс. руб. и 1154 тыс. руб.);
- инвестиции для приобретения помещения на текущем рынке недвижимости
(также рассмотрено два уровня инвестиций 2049 тыс. руб. и 2349 тыс. руб.)
Финансовые показатели проекта
Прогноз товарооборота и затрат принят на основании опыта работы аптек аналогичного уровня и приведен в таблице 2.1
Таблица 2.1 - Прогнозная динамика товарооборота
|Наименование |1 год |2 год |3 год |
|Товарооборот в месяц, тыс. руб. |700 |980 |1280 |
|Наценка на товар: | | | |
|в процентах |40% |40% |28% |
|в тыс. руб. |200 |280 |280 |
|Издержки предприятия, тыс. руб. |140 |150 |150 |
|Чистая прибыль, тыс. руб. |10-60 |60-130 |130 |
|Прирост прибыли, тыс. руб. |50-70 |Ср. 70 |
Оценка эффективности проекта рассчитывалась на основании стандартных параметров расчета эффективности инвестиций - UNIDO, с использованием четырех параметров и анализа чувствительности:
Чистый дисконтированный доход (NVP - Net Present Value или ЧДД) накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД нормы дисконта. Для признания проекта эффективным, с точки инвестора, необходимо, чтобы его ЧДД был положительным; при альтернативных проектов предпочтение должно отдаваться проекту с большим значением ЧДД (при условии, что он положителен).
Внутренняя норма доходности (IRR - Internal Rate of Return или ВНД)
(внутренняя норма дисконта; внутренняя норма рентабельности) -такое
положительное число Е, что при норме дисконта Е = Е чистый дисконтированный
доход проекта обращается в 0.
Индекс доходности инвестиций (ИД) (Индекс рентабельности) - отношение
ДДП к накопленному объему инвестиций.
Срок окупаемости с учетом дисконтирования - продолжительность наименьшего периода, по истечении которого текущий чистый дисконтированный доход становится и в дальнейшем остается неотрицателен.
Таблица 2.2 – Базовые показатели за месяц
|Шаги расчета |2000 |2001 |2002 |2003 |
|Процентная ставка, % ( i ) |22,00% |22,00% |22,00% |22,00% |
|Начальные инвестиции |13000 |1000 |1000 |1000 |
|Приход | |20060 |21263,6 |22539,42 |
|Постоянные расходы | |6477,94 |6769,44 |7074,07 |
|Переменные расходы | |6434,03 |6723,57 |7026,13 |
|Проценты за кредит | | | | |
|Денежный поток, руб. |-13000 |6148,03 |6770,59 |7439,22 |
|Чистый доход ЧД, руб. |-13000 |6148,03 |13918,62 |20357,84 |
|Дисконтирующий множитель |1,000 |0,82 |0,672 |0,551 |
|Дисконтированный денежный поток|-13000 |5039,4 |9588,3 |13685,1 |
|РV | | | | |
|NVP |-13000 |-7960,6 |-3411,7 |685,1 |
|IRR | | |-0,40% |25,30% |
|Разница ( IRR - i ) | | |-22,40% |3,30% |
|Индекс рентабельности RI | |0,388 |0,738 |1,053 |
|Срок окупаемости проекта | |2,1 |2,0 |1,9 |
|Дисконтированный срок | |2,6 |2,7 |2,8 |
|окупаемости | | | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
