|Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности |
| |Название показателя |I кв.|II |III |Измен|Изме|
| | |1999 |кв. |кв. |.II с|н. |
| | |г. |1999|1999|I |III |
| | | |г. |г. | |с II|
|Оценка|1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся в |20673|2116|2190|4917 |7439|
| |распоряжении организации |7 |54 |93 | | |
| имущ.|1.2 Доля основных средств в активах |42,27|40,8|39,1|-1,40|-1,6|
| | |% |6% |8% |% |8% |
|положе| | | | | | |
|ния | | | | | | |
| | | | | | | |
|Оценка|2.1 Величина СОС (функционирующий |-1495|-283|773 |-1336|3604|
| |капитал) | |1 | | | |
| | Операционные финансовые |7575 |3765|3875|30077|1099|
| |потребности | |2 |1 | | |
| | Внереализационные финансовые |-1339|-288|-260|-1549|2872|
| |потребности |1 |88 |16 |7 | |
| | Текущие финансовые |-5816|8764|1273|14580|3971|
| |потребности | | |5 | | |
| | Денежные |4321 |-115|-119|-1591|-367|
| |средства | |95 |62 |6 | |
|ликвид|2.2 Маневренность собственных оборотных|-0,15|-0,5|2,35|-0,36|2,85|
| |средств | |0 | | | |
|ности |2.3 Коэффициент текущей ликвидности |0,91 |0,96|1,01|0,04 |0,05|
| |2.4 Коэффициент быстрой ликвидности |0,17 |0,17|0,22|0,00 |0,05|
| |2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности |0,01 |0,02|0,02|0,01 |0,00|
| |(платежеспособности) | | | | | |
| |2.6 Доля оборотных средств в активах |29,03|30,9|33,6|1,93%|2,70|
| | |% |6% |6% | |% |
| |2.7 Доля собственных средств в общей их|-9,39|-4,3|1,05|5,07%|5,37|
| |сумме |% |2% |% | |% |
| |2.8 Доля запасов в оборотных активах |81,01|82,1|77,8|1,14%|-4,3|
| | |% |6% |1% | |4% |
| |2.9 Доля СОС в покрытии запасов |-11,5|-5,2|1,35|6,33%|6,61|
| | |9% |6% |% | |% |
| |2.10 Коэффицикнт покрытия запасов |0,09 |0,20|0,22|0,11 |0,02|
| | | | | |0 | |
| |3.1Коэффициент концентрации |0,70 |0,67|0,66|-0,03|-0,0|
|Оценка|собственного капитала | | | | |1 |
|финанс|3.2 Коэффициент финансовой зависимости |1,44 |1,49|1,51|0,05 |0,02|
|. | | | | | | |
|устой |3.3 Коэффициент маневренности |-0,04|-0,0|0,01|0,02 |0,03|
| |собственного капитала | |2 | | | |
|чивост|3.4 Коэффициент концентрации заемного |0,32 |0,33|0,34|0,01 |0,01|
|и |капитала | | | | | |
| |3.5 Коэффициент структуры долгосрочных |0,01 |0,01|0,01|0,00 |0,00|
| |вложений | | | | | |
| |3.6 Коэфф. долгосрочного привлечения |0,01 |0,01|0,01|0,00 |0,00|
| |заемных средств | | | | | |
| |3.7 Коэффициент структуры заемного |0,02 |0,02|0,02|0,00 |0,00|
| |капитала | | | | | |
| |3.8 Коэфф. соотношения заемных и |0,47 |0,49|0,51|0,03 |0,02|
| |собственных средств | | | | | |
| | | | | |0 |0 |
|Оценка|4.1 Выручка от реализации |31578|7726|1281|45691|5092|
| | | |9 |89 | |0 |
|делово|4.2 Чистая прибыль |-4140|0 |4473|4140 |4473|
|й | | | | | | |
|ности |4.4 Фондоотдача |0,36 |0,89|1,49|0,53 |0,60|
| |4.5 Оборачиваемость средств в расчетах |2,99 |7,55|9,41|4,56 |1,87|
| |(оборотах) | | | | | |
| |4.6 Оборачиваемость средств в расчетах |120,5|47,7|38,2|-72,8|-9,4|
| |(днях) |5 |0 |4 |4 |7 |
| |4.7 Оборачиваемость запасов (в |0,71 |1,40|2,09|0,69 |0,69|
| |оборотах) | | | | | |
| |4.8 Оборачиваемость запасов (в днях) |506,9|257,|172,|-249,|-85,|
| | |4 |59 |22 |35 |37 |
| |4.9 Оборачиваемость кредиторской |1,21 |0,58|0,37|-0,63|-0,2|
| |задолженности (в днях) | | | | |0 |
| |4.10 Продолжительность операционного |627,4|305,|210,|-322,|-94,|
| |цикла |9 |30 |46 |20 |84 |
| |4.11 Продолжительность финансового |626,2|304,|210,|-321,|-94,|
| |цикла |8 |72 |09 |57 |63 |
| |4.12 Коэфф. погашаемости дебиторской |0,33 |0,13|0,11|-0,20|-0,0|
| |задолженности | | | | |3 |
| |4.13 Оборачиваемость собственного |0,22 |0,54|0,89|0,33 |0,34|
| |капитала | | | | | |
| |4.14 Оборачиваемость совокупного |0,15 |0,37|0,59|0,21 |0,22|
| |капитала | | | | | |
| | | | | |0 |0 |
|Оценка|5.1 Чистая прибыль |-4140|0 |4473|4140 |4473|
|рента |5.2 Рентабельность продукции |-12,0|1,00|5,26|13,03|4,26|
| | |3% |% |% |% |% |
|бель |5.3 Рентабельность основной |-10,7|1,01|5,55|11,75|4,54|
| |деятельности |4% |% |% |% |% |
|ности |5.4 Рентабельность совокупного капитала|-2,00|0,00|2,04|2,00%|2,04|
| |(авансированного) |% |% |% | |% |
| |5.5 Рентабельность собственного |-2,88|0,00|3,09|2,88%|3,09|
| |капитала |% |% |% | |% |
| |5.6 Период окупаемости собственного | | | |0,00 |0,00|
| |капитала | | | | | |
Приложение С
|Оценка экономического потенциала | | | |
| | | | | | | |
|Направление |Показатель |I кв. |II кв.|III |Срав.|Срав.|
| | | | |кв. |II |III |
|анализа | |`1999 |1999 |1999 |с I |с II |
| | |г. |г. |г. | | |
| | | | | | |
|Оценка |1. Величина основных |87378 |86490 |85847 |-888 |-643 |
| |средств | | | | | |
|имуществен. |2. Доля ОС в общей сумме|42,27% |40,86%|39,18%|-1,40|-1,68|
| |активов | | | |% |% |
|положения | | | | | | |
| |4. Общая сумма |206737 |211654|219093|4917 |7439 |
| |хозяйственных средств | | | | | |
|Оценка |1. Величина собственных |-1495 |-2831 |773 |-1336|3604 |
| |средств (собственный | | | | | |
| |капитал) | | | | | |
|финансового |2. Доля СС в общей сумме|29,03% |30,96%|33,66%|1,93%|2,70%|
| |активов | | | | | |
|положения |3. Коэффициент текущей |0,91 |0,96 |1,01 |0,04 |0,05 |
| |ликвидности | | | | | |
| |4. Доля СОС в общей их |-9,39% |-4,32%|1,05% |5,07%|5,37%|
| |сумме | | | | | |
| |5.. Доля долгоср. |0,67% |0,67% |0,65% |0,00%|-0,02|
| |заемных ср-в в общей | | | | |% |
| |сумме источников | | | | | |
| |6. Коэффициент покрытия |0,09 |0,20 |0,22 |0,11 |0,02 |
| |запасов | | | | | |
|Наличие |1. Убытки |0 |0 |0 |0 |0 |
| "больных" |2. Ссуды и займы |0 |0 |0 |0 |0 |
| |непогашенные в срок | | | | | |
|статей в отчет|3. Просроченная дебитор.|0 |0 |0 |0 |0 |
| |и кредитор. | | | | | |
| |задолженность | | | | | |
|ности |4. Векселя выданные |0 | |0 |0 |0 |
| |5. Векселя полученные | |0 |0 |0 |0 |
| |6. Векселя просроченные |0 |0 |0 |0 |0 |
Приложение Т
|Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности | |
| | | | | | | |
|Направлени|Показатель |I кв. |II кв. |III кв. |Изменен|Изменен|
|е | |1999 г. |1999 г. |1999 г. |ие |ие |
| анализа | | | | |II с I |III с |
| | | | | | |II |
| | | | | | |
|Оценка |1. Балансовая |-4140 | |4473 |4140 |4473 |
| |прибыль | | | | | |
|прибыльнос|2. Чистая |-4140 |0 |4473 |4140 |4473 |
|ти |прибыль | | | | | |
| |3. Выручка от |31578 |77269 |128189 |45691 |50920 |
| |реализации | | | | | |
| |4. |-2% |0% |2% |2% |2% |
| |Рентабельность | | | | | |
| |общая | | | | | |
| |5. |-11% |1% |6% |12% |5% |
| |Рентабельность | | | | | |
| |основной | | | | | |
| |деятельности | | | | | |
|Оценка |1.Оборачиваемос|0,15 |0,37 |0,59 |0,21 |0,22 |
| |ть активов | | | | | |
|динамич |2.Продолжительн|627,49 |305,30 |210,46 |-322,20|-94,84 |
| |ость | | | | | |
| |операционного | | | | | |
| |цикла | | | | | |
|ности |3.Продолжительн|626,28 |304,72 |210,09 |-321,57|-94,63 |
| |ость | | | | | |
| |финансового | | | | | |
| |цикла | | | | | |
| |4.Коэффициент |0,33 |0,13 |0,11 |-0,20 |-0,03 |
| |погашаемости | | | | | |
| |дебиторской | | | | | |
| |задолженности | | | | | |
|Оценка |5.Рентабельност|-0,02 |0,00 |0,02 |0,02 |0,02 |
|эффектив. |ь | | | | | |
| |авансированного| | | | | |
| |капитала | | | | | |
|использо |6.Рентабельност|-0,03 |0,00 |0,03 |0,03 |0,03 |
|вания |ь собственного | | | | | |
| |капитала | | | | | |
|эконом. | | | | | | |
|потенциала| | | | | | |
Приложение У
|Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности |
| |Название показателя |I кв. |II |III |Измен.|Изме|
| | |2000 г.|кв. |кв. |II с I|н. |
| | | |2000 |2000| |III |
| | | |г. |г. | |с II|
|Оценка|1.1 Сумма, |303419 |27159|2617|-31821|-984|
| |хоз.средств,находящихся в | |8 |58 | |0 |
| |распоряжении организации | | | | | |
| имущ.|1.2 Доля основных средств в |30,06% |33,28|33,9|3,22% |0,63|
| |активах | |% |2% | |% |
|положе| | | | | | |
|ния | | | | | | |
| | | | | | | |
|Оценка|2.1 Величина СОС (функционирующий|8504 |9437 |1026|933 |824 |
| |капитал) | | |1 | | |
| | Операционные |40955 |37652|3875|-3303 |1099|
| |финансовые потребности | | |1 | | |
| | Внереализационные |-33284 |-2888|-260|4396 |2872|
| |финансовые потребности | |8 |16 | | |
| | Текущие финансовые |7671 |8764 |1273|1093 |3971|
| |потребности | | |5 | | |
| | Денежные |833 |673 |-247|-160 |-314|
| |средства | | |4 | |7 |
|ликвид|2.2 Маневренность собственных |0,10 |0,20 |0,13|0,10 |-0,0|
| |оборотных средств | | | | |7 |
|ности |2.3 Коэффициент текущей |1,06 |1,08 |1,10|0,02 |0,02|
| |ликвидности | | | | | |
| |2.4 Коэффициент быстрой |0,25 |0,31 |0,23|0,06 |-0,0|
| |ликвидности | | | | |8 |
| |2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности|0,01 |0,02 |0,01|0,01 |0,00|
| |(платежеспособности) | | | | | |
| |2.6 Доля оборотных средств в |52,36% |47,22|44,4|-5,14%|-2,7|
| |активах | |% |3% | |9% |
| |2.7 Доля собственных средств в |5,35% |7,36%|8,82|2,01% |1,46|
| |общей их сумме | | |% | |% |
| |2.8 Доля запасов в оборотных |76,59% |71,62|79,1|-4,96%|7,52|
| |активах | |% |5% | |% |
| |2.9 Доля СОС в покрытии запасов |6,99% |10,27|11,1|3,28% |0,87|
| | | |% |5% | |% |
| |2.10 Коэффициент покрытия запасов|0,42 |0,20 |0,11|-0,22 |-0,0|
| | | | | | |9 |
| | | | | |0 | |
| |3.1Коэффициент концентрации |0,50 |0,56 |0,59|0,06 |0,03|
|Оценка|собственного капитала | | | | | |
|финанс|3.2 Коэффициент финансовой |2,00 |1,78 |1,68|-0,22 |-0,1|
|. |зависимости | | | | |0 |
|устой |3.3 Коэффициент маневренности |0,06 |0,06 |0,07|0,01 |0,00|
| |собственного капитала | | | | | |
|чивост|3.4 Коэффициент концентрации |0,50 |0,44 |0,41|-0,06 |-0,0|
|и |заемного капитала | | | | |3 |
| |3.5 Коэффициент структуры |0,01 |0,00 |0,00|-0,01 |0,00|
| |долгосрочных вложений | | | | | |
| |3.6 Коэфф. долгосрочного |0,01 |0,00 |0,00|-0,01 |0,00|
| |привлечения заемных средств | | | | | |
| |3.7 Коэффициент структуры |0,01 |0,00 |0,00|-0,01 |0,00|
| |заемного капитала | | | | | |
| |3.8 Коэфф. соотношения заемных и |1,00 |0,78 |0,68|-0,22 |-0,1|
| |собственных средств | | | | |0 |
| | | | | |0 |0 |
|Оценка|4.1 Выручка от реализации |62698 |19404|2944|131345|1004|
| | | |3 |86 | |43 |
|делово|4.2 Чистая прибыль |2200 |7178 |1346|4978 |6290|
|й | | | |8 | | |
|актив |4.4 Фондоотдача |0,69 |2,15 |3,32|1,46 |1,17|
|ности |4.5 Оборачиваемость средств в |1,80 |6,07 |15,3|4,27 |9,23|
| |расчетах (оборотах) | | |1 | | |
| |4.6 Оборачиваемость средств в |199,70 |59,28|23,5|-140,4|-35,|
| |расчетах (днях) | | |2 |2 |76 |
| |4.7 Оборачиваемость запасов (в |0,47 |1,93 |2,87|1,47 |0,94|
| |оборотах) | | | | | |
| |4.8 Оборачиваемость запасов (в |772,68 |186,3|125,|-586,3|-60,|
| |днях) | |0 |40 |9 |89 |
| |4.9 Оборачиваемость кредиторской |2,14 |0,49 |0,29|-1,65 |-0,2|
| |задолженности (в днях) | | | | |0 |
| |4.10 Продолжительность |972,38 |245,5|148,|-726,8|-96,|
| |операционного цикла | |7 |93 |1 |65 |
| |4.11 Продолжительность |970,24 |245,0|148,|-725,1|-96,|
| |финансового цикла | |8 |64 |6 |45 |
| |4.12 Коэфф. погашаемости |0,55 |0,16 |0,07|-0,39 |-0,1|
| |дебиторской задолженности | | | | |0 |
| |4.13 Оборачиваемость собственного|0,41 |1,27 |1,89|0,86 |0,62|
| |капитала | | | | | |
| |4.14 Оборачиваемость совокупного |0,21 |0,71 |1,13|0,51 |0,41|
| |капитала | | | | | |
| | | | | |0 |0 |
|Оценка|5.1 Чистая прибыль |2200 |7178 |1346|4978 |6290|
| | | | |8 | | |
|рента |5.2 Рентабельность продукции |8,11% |7,54%|9,39|-0,57%|1,85|
| | | | |% | |% |
|бель |5.3 Рентабельность основной |8,83% |8,15%|10,3|-0,68%|2,21|
| |деятельности | | |6% | |% |
|ности |5.4 Рентабельность совокупного |0,73% |2,64%|5,15|1,92% |2,50|
| |капитала (авансирован.) | | |% | |% |
| |5.5 Рентабельность собственного |1,45% |4,70%|8,65|3,25% |3,95|
| |капитала | | |% | |% |
| |5.6 Период окупаемости |68,93 |21,28|11,5|-47,64|-9,7|
| |собственного капитала | | |6 | |2 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
