- рентабельность собственного капитала за первое полугодие 2005г. составляет 15 %; за второе полугодие 2004г. – 11 %.
Финансовые показатели ОАО «ЮАИЗ»:
1. Показатели прибыли и убытков – выручка от продажи товаров, продукции, услуг за первое полугодие 2005г. составляет по плану 470 млн. рублей, фактически – 481,9 млн. рублей, фактически за второе полугодие 2004г. – 394 млн. рублей.
2. Показатели финансового состояния:
- общий коэффициент обеспеченности собственными средствами за первое полугодие 2005г. составляет 0,43; за второе полугодие 2004г. – 0,39.
- коэффициент текущей ликвидности за первое полугодие 2005г. составляет 2,1; за второе полугодие 2004г. –2,2.
- коэффициент абсолютной ликвидности за первое полугодие 2005г. составляет 0,39; за второе полугодие 2004г. – 0,43.
- коэффициент автономии за первое полугодие 2005г. составляет 0,68; за второе полугодие 2004г. – 0,71.
3. Показатели экономической эффективности:
- рентабельность деятельности за первое полугодие 2005г. составляет 11,4 %; за второе полугодие 2004г. – 8 %.
- производительность труда на одного работника за первое полугодие 2005г. составляет 202,8 тыс. рублей; за второе полугодие 2004г. – 140,4 тыс. рублей.
- рентабельность собственного капитала за первое полугодие 2005г. составляет 14 %; за второе полугодие 2004г. – 12 %.
На первое полугодие 2005г. перед предприятиями были поставлены следующие задачи:
1. Обеспечение объема продаж в размере 168 млн. рублей на ОАО «НТЭАЗ» и 470 млн. рублей на ОАО «ЮАИЗ».
2. Получение прибыли (до налогообложения) в размере рублей на ОАО «НТЭАЗ» и 45 млн. рублей на ОАО «ЮАИЗ».
3. Обеспечение производительности труда не менее 271 тыс. рублей на ОАО «НТЭАЗ» и не менее 204 тыс. рублей на ОАО «ЮАИЗ».
4. Плановая рентабельность продаж не менее 10 % на ОАО «НТЭАЗ» и не менее 12 % на ОАО «ЮАИЗ».
5. Отсутствие убыточных производств.
На 01.07.2005г. поставленные задачи выполнены:
1. Выручка от реализации продукции на ОАО «НТЭАЗ» - 181 млн. рублей или 107,7 %; на ОАО «ЮАИЗ» - 481,9 млн. рублей или 102,5 %.
2. Прибыль до налогообложения на ОАО «НТЭАЗ» - 19 млн. рублей или 111,8 %; на ОАО «ЮАИЗ» - 45,1млн. рублей или 100,2 %.
3. Производительность труда составляет на ОАО «НТЭАЗ» 288 тыс. рублей или 106,3 %; на ОАО «ЮАИЗ» - 203 тыс. рублей или 99,5 %.
4. Рентабельность продаж повысилась до 15 % на ОАО «НТЭАЗ; до 14% на ОАО «ЮАИЗ».
5. На обоих предприятиях наблюдается отсутствие безубыточного производства.
По вышеперечисленным показателям видно, что ОАО «НТЭАЗ» за первое полугодие 2005г. добился лучших результатов в сравнении с планируемыми, чем ОАО «ЮАИЗ».
За первое полугодие 2005г. на ОАО «НТЭАЗ» и ОАО «ЮАИЗ» повысилась эффективность деятельности. Оба предприятия отработали за анализируемый период в хорошем темпе и имели положительные результаты финансово-хозяйственной деятельности. На ОАО «ЮАИЗ» в первом квартале 2005г. наблюдается спад реализации, в результате январь и февраль для завода - убыточные месяцы. Это связано с тем, что пик продаж приходится на летние месяцы, это объясняется сезонностью ремонтов линий электропередачи и соответственно заказов, продаж.
За первое полугодие 2005г. на ОАО «НТЭАЗ» в соответствии с требованиями инновационной системы менеджмента качества ИСО серии 9001:2000 была разработана конструкторская документация, проведена сертификация, получено разрешение в органах гостехнадзора, спроектирована, изготовлена и поставлена в эксплуатацию энергетическая ячейка для производства распределительных устройств рудничного назначения. Это позволило увеличить объём продаж комплексных распределительных устройств на ОАО «НТЭАЗ» в 2,37 раза.
На ОАО «ЮАИЗ» проходит процесс внедрения системы бюджетного управления. На конец анализируемого периода включены в работу три основополагающих бюджета: бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, бюджет балансового листа. На 01.07.2005г. бюджет предприятия выполнен всеми структурными подразделениями.
Общая рентабельность производства в первом полугодии 2005г. по сравнению с планом на ОАО «НТЭАЗ» увеличилась на 5 %, на ОАО «ЮАИЗ» 2 %.
Совокупный капитал ОАО «НТЭАЗ» увеличился на 2,4 %. В источниках формирования капитала большую долю занимают собственные средства предприятия – 90,4%. Оба предприятие продолжают наращивать собственные оборотные средства. Их доля в оборотных средствах обоих предприятий увеличилась на 2 %. Удельный вес текущих активов в общей сумме всех активов на конец анализируемого периода составил 68 % на ОАО «НТЭАЗ» и 55 % на ОАО «ЮАИЗ».
Структура активов предприятия в первом полугодии 2005г., с точки зрения их ликвидности, значительно улучшилась. Показатель текущей ликвидности (покрытия) на 01.07.2005г. составил 7,7 на ОАО «НТЭАЗ» и на ОАО «ЮАИЗ» - 2,1, при норме 2,0.
Показатели финансовой устойчивости по-прежнему выше нормативных значений, то есть предприятия независимы от внешних кредиторов.
Положительным моментом в хозяйственной деятельности ОАО «НТЭАЗ» по сравнению с началом года является снижение дебиторской и кредиторской задолженностей. На ОАО «ЮАИЗ» отмечается снижение некоторых показателей деловой активности.
Продолжительность оборота дебиторской задолженности на ОАО «НТЭАЗ» снизилась и составила 23 дня в первом полугодии 2005г., во втором полугодии 2004г. – 33 дня. Просроченной дебиторской задолженности и задолженности, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев на предприятии нет. На ОАО «ЮАИЗ» по сравнению с началом года на 56% увеличилась дебиторская задолженность, в основном за счет роста задолженности покупателей и заказчиков, которая выросла в 2,2 раза, что отразилось на оборачиваемости оборотных активов. Снизилась оборачиваемость дебиторской задолженности. Появилась дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты.
Кредиторская задолженность на ОАО «НТЭАЗ» снизилась на 30 %. Оборачиваемость кредиторской задолженности снизилась на 12 дней. На ОАО «ЮАИЗ» кредиторская задолженность выросла на 1,6%, при уменьшении обязательств перед поставщиками на 19%. Однако длительность оборота кредиторской задолженности сократилась на 24 дня.
Следует отметить, что несмотря на возросший объём реализации доля переменных расходов в общем объёме затрат снизилась (на ОАО «НТЭАЗ» сырья и материалов на 0,9%, электроэнергии на 1,5%; на ОАО «ЮАИЗ» экономия по основному сырью и материалам на 0,6%, экономия на энергоресурсах – 5,3%).
Выработка одного работающего за первое полугодие 2005г. увеличилась на ОАО «НТЭАЗ» на 13%, на ОАО «ЮАИЗ» на 44%. Уровень средней заработной платы на конец анализируемого периода возрос на ОАО «НТЭАЗ» на 23%. Задолженности по налогам и заработной плате на предприятиях нет. Выплаты социального характера в первом полугодии 2005г. увеличились по сравнению со вторым полугодием 2004г. на ОАО «НТЭАЗ» на 24%, на ОАО «ЮАИЗ» на 5%.
Заключение об эффективности инновационной системы менеджмента качества: оба предприятия характеризуются как стабильные и независимые от внешних кредиторов и инвесторов. Динамика показателей результатов финансово - экономической деятельности отражают положительные тенденции развития заводов. Таким образом, полученные результаты свидетельствуют об эффективном функционировании инновационной системы менеджмента качества.
Анализ результативности инновационной системы менеджмента качества.
1. Результаты внутренних проверок.
Внутренние проверки на ОАО «НТЭАЗ» проводятся с сентября 2003 года. График проведения внутренних аудитов инновационной системы менеджмента качества за период с января 2004г. и первое полугодие 2005г. выполнен в полном объёме. За анализируемый период в ходе внутренних аудитов во всех структурных подразделениях проверяли процедуры по управлению документацией и управление записями в соответствии с требованиями инновационной системы менеджмента качества ИСО серии 9001:2000. Кроме этого в сборочном цехе проверялись процедуры: управление производством и обслуживанием, управление несоответствующей продукцией, мониторинг и измерение продукции; в отделе продаж: анализ требований, относящихся к продукции, удовлетворенность потребителей. Результаты внутренних аудитов на ОАО «НТЭАЗ» приведены в таблице 1. В ходе внутренних аудитов за анализируемый период выявлено:
- 18 значительных несоответствий, что значительно меньше, чем во втором полугодии 2004г. – 47 значительных несоответствий;
- 25 малозначительных несоответствий, число которых также снизилось, во втором полугодии 2004г. наблюдалось 57 малозначительных несоответствий.
Проанализировав результаты внутренних аудитов на ОАО «НТЭАЗ» мною сделаны следующие выводы:
- персонал подразделений недостаточно ознакомлен с требованиями регламентирующих документов инновационной системы менеджмента качества. Владельцам процессов нужно обеспечить самостоятельное изучение документов системы менеджмента качества персоналом. Отделу кадров совместно с бюро по управлению качеством разработать программу проверки знаний у персонала;
- для реализации процессного подхода на второе полугодие 2005г. запланировать проведение внутренних аудитов процесса жизненного цикла продукции с проверкой всех подразделений, участвующих в проверяемом процессе.
На ОАО «ЮАИЗ» график проведения внутренних аудитов системы менеджмента качества также выполнен полностью, дополнительно проведены внеплановые проверки. Результаты внутренних аудитов на ОАО «ЮАИЗ» приведены в таблице 2.
2. Информация, полученная по обратной связи от потребителей.
а). по ОАО «НТЭАЗ»
всего потребителей, включенных в перечень для опроса -12
опрошено потребителей - 6
всего признанных претензий (отрицательных оценок) -
всего наград (положительных оценок) -
средний балл по вопросам о качестве - 4,12
средний балл сравнения с конкурентами - 1,03
итого средний балл (с учетом претензий и наград) - 5,15
оценка по шкале оценки удовлетворенности (4,6-6,0) - «хорошо»
По результатам анализа отмечается хороший уровень удовлетворенности потребителей продукцией ОАО «НТЭАЗ». По сравнению с конкурентами оценка не изменилась. Максимальную оценку получили такие оценки, как «качество» и «надежность».
б). по ОАО «ЮАИЗ»
всего потребителей, включенных в перечень для опроса -70
опрошено потребителей - 36
всего признанных претензий (отрицательных оценок) - 6
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24
