(1) Ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно
від форми власності або осіб, які здійснюють господарську діяльність без
створення юридичної особи, від повернення в Україну у передбачені законом
строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт,
послуг), товарів або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї
виручки, а також приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або
інших матеріальних цінностей, -
карається штрафом у розмірі від шестисот до тисячі неоподатковуваних
мінімумів доходів громадян або виправними роботами до двох років, або
позбавленням волі на строк до трьох років.
(2) Ті самі дії, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, а
також ухилення від повернення виручки в іноземній валюті, товарів або інших
матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, або приховування будь-
яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей у
великих розмірах -
караються обмеженням волі на строк до п'яти років або позбавленням волі на
той самий строк з конфіскацією майна чи без такої.
(3) Дії, передбачені частинами першою або другою цієї статті, якщо вони
вчинені в особливо великих розмірах, -
караються позбавленням волі на строк від п'яти до десяти років з
конфіскацією майна.
Примітки:
1. Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті, товарів або інших
матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, чи приховування будь-
яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей
визнаються вчиненими у великому розмірі, якщо ця виручка, товари або інші
матеріальні цінності в тисячу і більше разів перевищують неоподатковуваний
мінімум доходів громадян (у перерахунку у валюту України за офіційним
курсом національної валюти, визначеним Національним банком України, на
останній день строку, передбаченого законодавством для перерахування
виручки в іноземній валюті з-за кордону).
2. Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті, товарів або інших
матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, чи приховування будь-
яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей
визнаються вчиненими в особливо великому розмірі, якщо ця виручка, товари
або інші матеріальні цінності у три тисячі і більше разів перевищують
неоподатковуваний мінімум доходів громадян (у перерахунку у валюту України
за офіційним курсом національної валюти, визначеним Національним банком
України, на останній день строку, передбаченого законодавством для
перерахування виручки в іноземній валюті з-за кордону).
Стаття 213. Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків
(1) Незаконне відкриття або використання без дозволу Національного банку
України за межами України приватних валютних рахунків або валютних рахунків
підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності, вчинені
службовою особою підприємства, установи чи організації або за її дорученням
іншою особою, або особою, яка здійснює господарську діяльність без
створення юридичної особи, а також іншою особою, яка є громадянином України
і постійно проживає на її території, -
караються штрафом від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів
доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років, або
позбавленням волі на строк від двох до чотирьох років, з конфіскацією майна
або без такої.
(2) Ті самі дії, вчинені повторно, або за попередньою змовою групою осіб, -
караються позбавленням волі на строк від трьох до семи років конфіскацією
майна та позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною
діяльністю на строк до трьох років.
Стаття 214. Легалізація (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом
Вчинення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами та іншим
майном, здобутих завідомо злочинним шляхом, а також використання зазначених
коштів та іншого майна для здійснення підприємницької або іншої
господарської діяльності, а також створення організованих груп в Україні чи
за її межами для легалізації (відмивання) грошових коштів та іншого майна,
здобутих завідомо злочинним шляхом, -
караються штрафом від п'ятисот до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів
доходів громадян або позбавленням волі на строк від трьох до десяти років з
конфіскацією майна.
(2) Ті самі дії, вчинені неодноразово або за попереднім зговором групою
осіб, -
караються позбавленням волі на строк від трьох до семи років конфіскацією
майна.
Стаття 215. Порушення законодавства про бюджетну систему України
(1) Використання службовою особою бюджетних коштів усупереч їх цільовому
призначенню або в обсягах, що перевищують затверджені межі видатків, а так
само недотримання вимог щодо пропорційного скорочення видатків бюджету чи
пропорційного фінансування видатків бюджетів усіх рівнів, як це встановлено
чинним бюджетним законодавством, якщо предметом цих діянь були бюджетні
кошти у великих розмірах, -
караються штрафом від ста до трьохсот неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян або виправними роботами на строк до двох років, або обмеженням
волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи
займатися певною діяльністю на той самий строк або без такого.
(2) Ті самі діяння, предметом яких були бюджетні кошти в особливо великих
розмірах або вчинені повторно, або за попередньою змовою групою осіб, -
караються обмеженням волі на строк від двох до п'яти років, або
позбавленням волі на строк від двох до восьми років, з позбавленням права
обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох
років та з конфіскацією майна.
Примітки:
1. До бюджетних коштів належать кошти, що включаються у бюджети всіх рівнів
незалежно від джерела їх формування.
2. Великим розміром бюджетних коштів відповідно до статей 215, 216 цього
Кодексу вважається сума, що в триста і більше разів перевищує
неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
3. Особливо великим розміром бюджетних коштів відповідно до статей 215, 216
цього Кодексу вважається сума, що в тисячу і більше разів перевищує
неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Стаття 216. Видання нормативно-правових або розпорядчих актів, які змінюють доходи і видатки бюджету всупереч встановленому законом порядку
(1) Видання службовою особою нормативно-правових або розпорядчих актів, які
змінюють доходи і видатки бюджету всупереч встановленому законом порядку,
якщо предметом таких дій були бюджетні кошти у великих розмірах, -
карається штрафом від ста до чотирьохсот неоподатковуваних мінімумів
доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років, або
обмеженням волі на строк до п'яти років, або позбавленням волі на строк до
чотирьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися
певною діяльністю на строк до трьох років.
(2) Ті самі дії, предметом яких були бюджетні кошти в особливо великих
розмірах або вчинені повторно, -
караються позбавленням волі на строк від трьох до десяти років з
позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на
строк до трьох років.
Стаття 217. Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів
(1) Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що
входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку,
учинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від
форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без
створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх
сплачувати, якщо ці діяння призвели до ненадходження в установлені законом
строки до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах,
-
карається штрафом від трьохсот до п'ятисот неоподатковуваних мінімумів
доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися
певною діяльністю на строк до трьох років, або виправними роботами на строк
до двох років.
(2) Ті самі діяння, вчинені за попередньою змовою групою осіб або повторно,
або якщо вони призвели до ненадходження до бюджетів чи державних цільових
фондів коштів у великих розмірах, -
караються штрафом від п'ятисот до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів
доходів громадян, або виправними роботами на строк до двох років, або
позбавленням волі на строк до п'яти років, з позбавленням права обіймати
певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з
конфіскацією майна або без такої.
(3) Діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, вчинені
особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів, інших
обов'язкових платежів, або якщо вони призвели до ненадходження до бюджетів
чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, -
караються позбавленням волі на строк від п'яти до десяти років з
конфіскацією майна та позбавленням права обіймати певні посади чи займатися
певною діяльністю на строк до п'яти років.
(4) Особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою цієї
статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона
добровільно, до порушення кримінальної справи щодо неї, оголосила про такі
діяння, сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала
шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Примітка. Під значним розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів і
інших обов'язкових платежів, які в п'ятсот і більше разів перевищують
установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, під
великим розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів і інших
обов'язкових платежів, які в три тисячі і більше разів перевищують
установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, під
особливо великим розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів, інших
обов'язкових платежів, які в п'ять тисяч більше разів перевищують
установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Стаття 218. Незаконне переведення в готівку безготівкових коштів
(1) Незаконне переведення в готівку безготівкових коштів, тобто переведення
в готівку коштів з використанням мнимих угод чи будь-якими іншими
незаконними способами, -
карається штрафом у розмірі від двохсот до п'ятисот неоподатковуваних
мінімумів доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років.
(2) Ті самі дії, вчинені за попередньою змовою групою осіб, або у великих
розмірах, -
караються штрафом у розмірі від тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних
мінімумів доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років
або позбавленням волі на строк до чотирьох років, з конфіскацією майна чи
без такої.
(3) Діяння, передбачені частинами першою чи другою цієї статті, вчинені
особою раніше судимою за такі діяння або якщо вони вчинені в особливо
великих розмірах, -
караються позбавленням волі на строк від чотирьох до восьми років з
конфіскацією майна.
Примітка. Під великим розміром переведення в готівку безготівкових коштів
слід розуміти суму коштів, яка в триста і більше разів перевищує
неоподатковуваний мінімум доходів громадян; під особливо великим розміром
переведення в готівку безготівкових коштів слід розуміти суму коштів, яка в
тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35
