Таблица 1.3 Виды дебиторской задолженности ОАО «Стромацемент».
Вид дебиторской задолженности
Бухгалтерский счет
Строка Баланса
Сумма 1999г.
Сумма 2000г.
Сумма 2001г.
1
2
3
4
5
6
Долгосрочная:
- за имущество, находящееся в финансовой аренде
161
050
-
-
-
- долгосрочные векселя полученные
162
050
-
-
-
- расчеты с работниками по выданным долгосрочным ссудам и др.
163
050
-
-
-
Продолжение табл. 1.3
Текущая:
- краткосрочные векселя полученные
34
150
-
503,1
7,0
- за продукцию, товары, работы и услуги (кроме задолженности, обеспеченной векселем)
36,38
160, 161,
162
859,5
1509,4
557,4
- по выданным авансам
371
180
-
-
60,8
- по расчетам с подотчетными лицами
372
210
6,2
20,5
10,0
- по начисленным дивидендам, процентам, роялти и т.д., подлежащим поступлению
373
190
-
-
-
- по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, по предъявленным им и признанным штрафам, пене, неустойкам
374
210
25,5
50,4
14,1
- по возмещению нанесенных убытков в результате недостач и потерь от порчи ценностей, недостач и хищений денежных средств, если виновник выявлен
375
210
-
-
-
- по ссудам членам кредитных союзов
376
210
-
-
-
- по операциям, связанным с совместной деятельностью, по другим расчетам с работниками и другим расчетам с остальными дебиторами;
377
210
74,5
102,0
40,0
Продолжение табл. 1.3
- по расчетам с бюджетом
377, 64
170
-
0,6
275,9
- по внутренними расчетам и по расчетам со связанными сторонами
377, 682, 683
200
-
-
-
Основные бухгалтерские проводки, используемые при учете операций на текущем счете в национальной валюте.
Содержание хозяйственной операции
Дебет счета
Кредит счета
Сумма
1
2
3
4
Зачисление на текущий счет денежных средств, поступивших от покупателей (заказчиков):
5832,00
- за реализованную продукцию, товары, выполненные работы, услуги.
311
361
5280,00
- в возмещение покупателями транспортных расходов по отгрузке продукции и стоимости тары
311
361
360,00
Зачисление на текущий счет средств, поступивших:
- от предприятий-покупателей (заказчиков) сверх стоимости продукции (работ, услуг), не включенных в состав выручки от реализации, а предназначенных на целевые мероприятия предприятия
311
48
540,00
- из бюджета и внебюджетных фондов на финансирование научно-исследовательских работ, социальную защиту граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы; для выплаты помощи семьям с детьми и другие целевые мероприятия
311
48
4490,00
- от реализации ценных бумаг на фондовой бирже и внефондовом рынке
311
712
700,00
- от проданной на биржевом рынке иностранной валюты
311
711
300,00
Зачисление на текущий счет наличных средств, внесенных их кассы предприятия (выручка от реализации товарно-материальных ценностей, поступивших в кассу, депонированная заработная плата и др.)
311
301
580,00
Зачисление на текущий счет предприятия:
- суммы неиспользованных средств в аккредитивах и остатков неиспользованных расчетных чеков, возвращенных банку
311
331
100,00
- денежные средства, числящиеся на начало месяца как денежные средства в пути
311
333
350,00
- суммы, поступившие от дебиторов в погашение задолженности
311
377
280,00
- суммы, ошибочно зачисленные банком на текущий счет предприятия
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24
