3246
2924
5.1.Заемные средства
-
400
2.2. НДС
138
1751
5.2.Кредиторская задолженность
40192
48008
2.3.Дебиторская задолженность
19154
17349
5.3.Расчеты по дивидендам
5.4.Доходы будущих период
2.4.Краткосрочные финансовые вложения
1
1
5.5.Фонды потребления
2.5.Денежные средства
1
10
5.6.Резервы предстоящих расходов и платежей
2.6.Прочие оборотные активы
-
-
5.7.Прочие краткосрочные пассивы
Итого по разделу II
22540
22034
Итого по разделу V
40192
48408
БАЛАНС (I + II)
378175
420247
БАЛАНС (III + IV + V)
378175
420247
Приложение 2
Коэффициенты, характеризующие ликвидность и платежеспособность предприятия
Наименование показателя
Способ расчёта
Норма
Пояснения
2006
2007
Откл.
Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал)
-
Характеризует ту часть собственного капитала предприятия, которая является источником покрытия текущих активов предприятия.
-17652
-26375
-8723
Маневренность собственных оборотных средств
0¸1
Характеризует часть собственных оборотных средств, имеющих абсолютную ликвидность.
<0
<0
-
Коэффициент текущей ликвидности (К1)
³2
Дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов приходится на 1 руб. текущих обязательств.
0,56
0,46
-0,1
Коэффициент быстрой ликвидности
³l
Осуществляется оценка изменения финансовой ситуации в организации
0,48
0,36
-0,12
Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)
³0,2 ¸0,7
Показывает. какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно.
0,00002
0,00023
0,0002
Доля собственных оборотных средств в общей их сумме
³0,1
Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.
-0,78
-1,2
-0,42
Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов
³0,5
Характеризует ту часть стоимости запасов, которая покрывается собственными оборотными средствами.
-0,19
-0,18
0,01
Коэффициент покрытия запасов
³l
Рассчитывается соотношением величины «нормальных» источников покрытия запасов и суммы запасов.
-1,34
-0,66
-0,68
Приложение 3
Показатели финансовой устойчивости
Наименование
показателя
Способ расчета
Норма
Пояснения
Анализируемый период
2006
2007
Откл.
Коэффициент концентрации собственного капитала
³0,6
Показывает долю собственных средств в общей сумме средств предприятия.
0,89
0,88
-0,01
Коэффициент финансовой зависимости
Þ1
Показывает долю заемных средств в финансировании предприятия.
1,12
1,13
0,01
Коэффициент маневренности собственного капитала.
³0,1
Показывает, какая часть собственного капитала вложена в оборотные средства, а какая капитализирована.
-0,05
-0,07
-0,02
Коэффициент концентрации заемного капитала
£0,4
Показывает долю заемного капитала в общей сумме средств предприятия.
0,106
0,115
0,009
Коэффициент структуры долгосрочных вложений
Показывает, какая часть основных средств профинансирована внешними инвесторами.
-
-
-
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств.
Показывает сколько долгосрочных займов привлечено для финансирования активов наряду с собственными средствами
-
-
-
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств.
£1
Показывает сколько заемных средств привлекало предприятие на 1руб. вложенных в активы собственных средств
0,119
0,13
0,011
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27
