Расчет параметров уравнения выполним по регрессии по модели
Уt = а0 + а1 * t, (31)
где а0 – основной объем товарооборота, руб.;
а1 – ежегодный прирост, руб.
t – фактор регрессии
Параметры находятся методом наименьших квадратов с помощью решения системы нормальных уравнений вида:
∑у = an + b∑t 3а0+6а1=4841,1
∑уt = a∑t + b∑t2 6а0+14а1=8915,6
3а0=4841,1 - 6а1
2(4841,1 – 6а1) + 14а1=8915,6
-12а1+14а1=8915,6
+2а1=-766,6
а1=-383,3
а0=4841,1 – 6*(-383,3) =2380,3
3
а1= -383,3
а0= 2380,3
Решив систему нормальных уравнений относительно параметров a и b, получаем функцию зависимости объема розничного товарооборота торгового предприятия от фактора времени:
ŷt = 2380,3+(-383,3) * t
ŷ2003 =2380,3+(-383,3) * 4 = 847,1 тыс.руб.
Результаты расчета объема розничного товарооборота ООО '' Сибирский торговый дом'' сведены в таблицу.
Таблица 3.21.
Расчет объема товарооборотаООО''Сибирский торговый дом'' на 2003 год
|
Методика расчета |
Расчетный товарооборот на планируемый год, тыс.руб. |
Прирост товарооборота в % к отчетному году (руб.) |
|
1. Экономико-математический метод а. по среднегодовым темпам роста б. по скользящей средней |
924,7 1623,7 |
57,2 100,5 |
|
2. Балансовый метод |
- |
- |
|
3. Экономико-математический метод |
847,1 |
52,4 |
Плановая величина товарооборота на будущий год устанавливается по средней величине: Т2003 = (924,7+1623,7+847,1) / 3 = 1131,8 тыс.руб.
Данная величина будет увеличина на индекс инфляции и товарооборот в плановом году составит 1131,8*1,1=1245,0 тыс.руб.
Таблица 3.22
Планирование оборота розничной торговли предпрятия по кварталам 2003 года. (тыс.руб.)
|
Кварталы |
Оборот розничной торговли, тыс.руб. |
Удельный вес к итогу,% |
Темп изменения,% |
|||
|
2002 г. |
2003 г. |
|||||
|
2002 г. |
2003 г. |
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
I |
563,4 |
380,9 |
34,8 |
30,6 |
67,6 |
|
|
II |
321,5 |
242,8 |
19,9 |
19,5 |
75,5 |
|
|
III |
328,3 |
265,2 |
20,4 |
21,3 |
80,8 |
|
|
IV |
403,2 |
356,1 |
24,9 |
28,6 |
88,3 |
|
|
Итог |
1616,4 |
1245,0 |
100,0 |
100,0 |
- |
|
При планировании розничного товарооборота по кварталам используется средние удельные веса, то есть доли каждого квартала в общем объеме товарооборота, сложившегося за последние годы.
уд.вес 1кв. = (26,5+34,8)/ 2 = 30,6%
Рп1кв. = (1245,0*30,6)/100=380,9тыс.руб.
уд.вес 2кв. =(19,2+19,9)/2=19,5%
Рп2кв. =(1245,0*19,5)/100=242,8 тыс.руб.
уд.вес. 3кв.=(22,1+20,4)/2=21,3%
Рп3кв.=(1245,0*21,3)/100=265,2 тыс.руб.
уд.вес 4кв. = (24,9+32,2)/2=28,5%
Рп4кв. = (1245,0*28,5)/100=356,1 тыс.руб.
3.2 Экономическое обоснование чмсленности и производительности труда работников предприятия торговли
Для успешного планирования показателей по труду необходимо четко знать потребность в персонале и его производительность труда, поэтому предприятия отводят прогнозированию численности особое место.
а) Общую численность работников предприятия торговли на бующий год можно определить по расчетно-аналитической формуле:
Чоб = (Р:ПТо)*(1: Jа)=(1245,0:149,9)*(1:1,1)= 8 чел. , (32)
где:Чоб- численность работников в планируемом периоде;
Пто – производительность труда в отчетном периоде;
Jа-индекс инфляции.
б) Метод планирования численности на основе коэффициента эластичности достаточно прост, при его использовании всегда имеется информационная база, тем не менее, в расчетах учитывается влияние лишь одного фактора, что делает этот метод недостаточно точным.
Прогнозирование общей численности может быть произведено с помощью коэффициента эластичности численности от оборота розничной торговли, он показывает как изменится численность работников предприятия при изменении на 1 % фактора, влияющего на нее, - товарооборота (в сопоставимых ценах).
Кэ=(13-15):15:(1616,4-2249,3): 2249,3= 0,3;
коэффииент эластичности от оборота розничной торговли составил 0,4. Зная коэффициент эластичности, можно рассчитать численность работников (Чпл) на будующий год:
Чпл = (Кэл х Тпр + 100) х Чо):100 , (33)
Чпл = 16 чел.
где Тпр –темп прироста товарооборота в сопоставимых ценах в буд. году,%;
Чо – численность работников в текущем году,чел.
- рассчитаем темп роста оборота в будующем году:
- Темп прироста численности в будующем году
- Определим численность работников в будующем году
в) Более точным для расчета на будующй год является метод на основе расчета списочной численности, причем численности торгово-оперативного персонала (продавцов, кассиров, продавцов-консультантов).
- В первую очередь определяют явочную численность (Чя) – число работников, которое должно находиться на предприятии постоянно при данном режиме работы и обеспечивать процесс раелизации:
Чя = (Т+т)х Чрм : 40, (34)
где Т-число часов работы предприятия в неделю, час,;
т-подготовительно-заключительное время 1 работника в неделю, мин.
40-недельный фонд рабочего времени 1 работника, установленный законодательно,час. ( при 6-дневной рабочей неделе);
Чрм – количество условных рабочих мест в торговом зале.
Чя = (11*7+0,33*7)*12,6:40 = 25 (чел.)
- Количество условных рабочих мест рассчитывается исходя из фактической торговой площади предприятия (S) и нормы площади на 1 условное рабочее место (N):
Чрм = S:N, (35)
Рассчитаем списочную численность торгово-оперативного персонала:
Чсп = Чя*Кзам, (36)
где Казм – коэффициент замены временно отсутсвующих работников.
Коэффициент замены временно отсутствующих – расчетный показатель, он определяется как
Кзам = НФрв : РФрв, (37)
где НФрв, РФрв – номинальный и реальный фонды рабочего времени торгово-оперативного персонала,дни.
Чсп =25 *1,1= 27 чел.
Таким образом определилась потребность в большем количестве работников на такую торговую площадь и таким графиком работы.
|
Варианты прогноза |
Среднесписочная численность (прогноз), чел. |
Оборот розничной торговли в сопоставимых ценах |
|
На основе коэффициента эластичности |
16 |
1131,8 |
|
Расчетно-анаитический |
8 |
1131,8 |
|
Метод на основе расчета списочной численности |
27 |
1131,8 |
|
Оптимальный |
16 |
|
Оптимальным вариантом является вариант прогноза,может быть признан расчет на основе коэффициента эластичности, что при количестве 16 человек можно обеспечит необходимое качество торгового обслуживания.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
