Так же, численность торгово-оперативного персонала можно рассчитать на основе средних удельных весов торгово-оперативного персонала за ряд лет в общей численности. Средняя доля торгово-оперативного персонала за анализируемый период составила 56,9 (60,0+53,9)/2,следовательно, численность –9 человек.
Рассмотрим численность работников магазина по группам на планируемый год 2003. Данные отражены в тадлице 3.23.
Таблица 3.23
Планирование численности работников магазина на планируемый 2003 год
|
Численность |
2002 г. |
2003 г. |
Отклонение по (+,-) |
Темп изменения,% |
|||
|
численность,чел. |
уд.вес,% |
численность,чел. |
уд.вес,% |
численности,чел. |
уд.весу |
||
|
Численность всего |
13 |
100 |
16 |
100 |
+3 |
- |
123,1 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
административно-правленческий персонал, в т.ч. |
3 |
23,1 |
4 |
24,8 |
0 |
+1,7 |
133,3 |
|
Директор |
1 |
7,7 |
1 |
6,2 |
0 |
-1,5 |
80,6 |
|
Главный бухгалтер |
1 |
7,7 |
1 |
6,2 |
0 |
-1,5 |
80,6 |
|
Товаровед |
1 |
7,7 |
1 |
6,2 |
+1 |
-1,5 |
80,6 |
|
-торгово-оперативный персонал |
7 |
53,9 |
9 |
56,9 |
+2 |
+3,0 |
105,6 |
|
Продавец-каасир |
7 |
53,9 |
9 |
56,9 |
+2 |
+3,0 |
105,6 |
|
вспомагательнй персонал, в т.ч. |
3 |
23,1 |
4 |
25,0 |
+1 |
+1,9 |
108,2 |
|
Грузчик |
2 |
15,4 |
3 |
18,7 |
+1 |
+3,3 |
121,4 |
|
Уборщик |
1 |
7,7 |
1 |
6,2 |
0 |
-1,5 |
80,6 |
Из таблицы 3.23 видно, что изменений в административно-управленческом персонале в будующем году не планируется , изменения планируютсяв составе торгово-оперативного персонала на 2 человека,и в численности вспомогательного персонала на 1 человека исходя из производственной необходимости и целесообразности (за счет переоборудования складских и подвальных помещений, для последующей сдачи в аренду).
При планируемой величине оборота розничной торговли и численности на будующий период мы можем рассчитать производительность труда работников магазина на 2003 год. Все данные отразим в таблице 3.24.
Таблица 3.24
Расчет производительности труда торговых работников магазина на 2003 год. (тыс.руб.)
|
Показатели |
2002 год |
2003 год |
Отклонение (+,-) |
Темп изменения,% |
|
Оборот розничной торговли |
1616,4 |
1245,0 |
-371,4 |
77,0 |
|
Численность работников,всего: |
13 |
16 |
+3 |
123,1 |
|
в том числе |
|
|
|
|
|
торгово-оперативный персонал |
7 |
9 |
+2 |
128,5 |
|
производительность труда работников,всего |
124,3 |
77,8 |
-46,5 |
62,6 |
|
в том числе |
|
|
|
|
|
производительность ТОП |
230,9 |
138,3 |
-92,5 |
59,9 |
Из таблицы 3.24 видно ,что в будещем году в целом по магазину ситуация останется таже. Рост оборота розничной торговли не планируется, планируется небольшое увеличение численности, также планируется сдавать торговые площади на основании договора аренды и получить операционный доход в сумме 27000 рублей.
3.3. Планирование фонда заработной платы на плановый 2003
год по ООО «Сибирский торговый дом»
Существует несколько методов планирования фонда заработной платы: метод прямого счета, нормативный, экономико-статистический и экономико-математического моделирования.
Нормативный метод планирования фонда заработной платы основан на соотношении темпов прироста объема товарооборота и ФЗП (производительность труда средней заработной платы одного работника). Принято считать (т.е. установлен норматив), что при увеличении объема товарооборота на 1%(в сопоставимых ценах) фонд заработной платы увеличивается на 0,8%, а при уменьшении товарооборота на 1% ФЗП уменьшается на 1,2%. Данный метод нельзя применять для планирования фонда заработной платы, так как изменяется численность работников.
К экономико-статистическим методам планирования ФЗП относятся:
1) расчет фонда заработной платы на основе фактического уровня фонда заработной платы в % к товарообороту за ряд предшествующих лет;
2) расчет ФЗП на основе плановой численности работников торгового предприятия на будующий год и фактической средней заработной платы одного работника за текущий год:
ФЗПп = Зф*Чп*Iзп, (38)
где ФЗПп – плановый фзп работников торгового предприятия на будущий год, руб.;
Чп – плановая среднесписочная численность работников на будующий год;
Зф – фактическая заработная плата одного работника за текущий год;
Iзп – предполагаемый индекс средней заработной платы одного работника за текущий год.
Метод экономико-математического моделирования предполагает использование при растчете фонда заработной платы на будующий год различных экономико-математических моделей. Основными являются следующие модели:
у = а + вх1, (39)
где у – фонд заработной платы торгового предприятия,руб.;
х1 – объем товарооборота торгового предприятия, руб.;
а и в – параметры модели.
у = а + вх2,
где у – фонд заработной платы торгового предприятия, руб.;
х2 – производительность труда работника, руб.;
а и в – параметры модели.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
