109
+6,5
5
Накладные расходы (цеховые и общеэксплуатационные)
тыс.
руб.
24,5
7
26,2
6
0,10
28,8
5
+ 1,7
107
+ 2,6
6
Прочие прямые расходы
- экспертиза
- лицензия
тыс
.руб.
тыс.
руб.
тыс.
руб.
26
14
12
7
28
16
12
7
0,08
30,2
18,2
12
7
+ 2
+2
-
108
-
-
+ 2,2
7
Сборы и отчисления (налоги)
-земельный налог
- водный налог
-платежи за загрязнение окружающий среды
- транспортный налог
тыс.
руб.
25
1,4
18,5
-
5,1
7
27,3
2,1
20,1
-
5,1
6
0,09
29,8
2,3
21,9
5,6
6
+ 2,3
+ 0,7
+ 1,6
-
-
109
+ 2,5
Всего по полной себестоимости
тыс.
руб.
359,1
100
416,4
100
5,6
482
100
+57,3
116
+ 65,6
Себестоимость 1м³
руб.
3,41
3,91
4,53
Из таблицы 19 видим, что по сравнению с 2005 г. затраты по себестоимости выросли на 57,3 тыс. руб., что составляет 16 %. Рассмотрим структуру расходов
40 %. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимает заработная плата производственных рабочих. По сравнению с 2005г. она выросла на 15%, но среднемесячная заработная плата рабочих по-прежнему осталась не высокой и составила 6900. 1/4 часть затрат занимает электроэнергия. На увеличение повлияло повышение тарифа за кВт и использование дополнительной мощности для обслуживания нового потребителя.
Отчисления от расходов на оплату труда 5,7 тыс. руб. Здесь происходит прямая зависимость от расходов на оплату труда. Отчисления начисляются в соответствии с Налоговым кодексом РФ и составляет 26,3 % от затрат.
Сборы и отчисления (налоги) входящие в себестоимость составляют 6 %. Изменения произошли из-за увеличения ставок по вышеперечисленным налогам.
В себестоимость услуг по статье «Прочие прямые расходы» включены затраты на услуги аудиторской организации по проведению независимой экспертизы на услуги водоснабжения, что выросли на 2 тыс. руб. по сравнению с 2005г. Оформление лицензии. Фактически средний срок выданной лицензий составляет 10 лет. Включение расходов на приобретение списывается пропорционально сроку её действия. В 2007 г. планируется рост расходов от реализации на 65,6 тыс.руб.. Причины увеличения затрат в 2007 г. станет запланированный рост себестоимости, за исключением статьи «Амортизация», её рост запланирован в связи с планом мероприятий по обновлению водопроводных сетей.
Таблица 20 - Экономические показатели канализационного хозяйства
№
п/п
Наименование
ед.
изм.
2005г.
%
2006г.
%
индекс
дефля
тор
План
2007г.
% к итогу
Абс. откл.
Отно
сит.
откл.
Откло
нение плана на 2007г. от данных 2006г.
1
Электроэнергии
-в натуральном выражение
- стоимостном выражение
тыс. кВт.ч.
тыс.
руб.
56
48,2
11
69
65,5
13
0,16
69
76
13
+ 17,3
136
+ 10,5
2
Амортизация
тыс.
руб.
15,2
3
13,8
3
-
13,8
2
-1,4
91
-
3
Расходы на оплату труда
тыс.
руб.
226,4
50
253
50
0,15
291
50
+26,6
112
+ 38
4
Отчисления на оплату труда
-численность производствен
ных рабочих
- среднемесячный размер заработной платы ППР
тыс.
руб.
чел.
руб.
59,5
3
6300
13
66,5
3
7000
13
0,15
76,5
3
8100
13
+ 7
112
+ 10
5
Накладные расходы (цеховые и общеэксплуатационные)
тыс.
руб.
38,7
8
31,4
6
0,1
34,5
6
- 7,3
81
+ 3,1
6
Прочие прямые расходы
- экспертиза
- лицензия
тыс.
руб.
тыс.
руб.
тыс.
руб.
35,4
22
13,4
8
39,4
26
13,4
8
0,1
43
29,6
13,4
8
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
