+ 4
+ 4
-
111
118
-
+ 3,6
7
Сборы и отчисления (налоги) в т.ч.:
-земельный налог
-платежи за загрязнение окружающий среды
- транспортный налог
тыс.
руб.
13,6
3
15,7
3
0,09
17,2
3
+ 2,1
115
+ 1,5
тыс. руб.
3,2
7,4
3,0
4,5
8,2
3,0
4,9
9,0
3,3
5
+1,3
+0,8
-
141
111
-
8
Ремонт и техническое обслуживание
тыс. руб.
19,0
4
22,7
4
0,2
27,2
5
+ 3,7
119
+ 4,5
Всего по полной себестоимости
тыс.
руб.
456,0
100
508,0
100
579,2
100
+ 52
111
+71,2
Себестоимость 1 м³ сточных вод
руб.
5,09
5,61
6,4
Как видно из таблицы себестоимость увеличилась по сравнению с 2005 г. на 11 %, что составляет 52 тыс. руб. Рассмотрим более подробно структуру расходов и выявим причины отклонения. 50 % от всех затрат приходится на оплату производственных рабочих. Увеличение составило 26,6 тыс. руб.. Средняя заработная плата производственных рабочих в 2006г. равна 7000 рублей. Относительное отклонение по статье электроэнергия – 36 %, что составило 17,3 тыс. руб. На увеличение повлиял рост тарифа электроэнергии и использование дополнительной мощности для обслуживания нового потребителя.
Амортизация основных фондов уменьшилась на 9 % или на 1,4 тыс. рубля, это говорит о том, что некоторые основные фонды с амортизировались и надо провести реконструкцию и обновление производственных мощностей, для повышения качества производства продукции.
8 % составляет расходы по статье «Прочие прямые расходы». Они состоят из экспертизы тарифа по водоотведению и оформление лицензии. Удорожание стоимости работ аудиторов на 4 тысячи рублей составило увеличение по этой статье. Цеховые и общехозяйственные расходы уменьшились на 7,3 тыс. руб. или на 2 п.п. На основе их факторного анализа можно сказать, что сокращение средств произошло из-за экономного использования средств на командировки, почтово-телеграфные и канцелярские расходы. Увеличение статьи «Сборы и отчисления» на 15 %, что составляет 2,1 тыс. руб. повлияли рост ставок по данным видам налогов. Рост расходов на 2007г. составляет 71,2 тыс.руб. Причины роста расходов станет запланированное увеличение себестоимости.
Таблица 21 - Экономические показатели котельного хозяйства
№
п/п
Наименование
ед.
изм.
2005г.
%
2006г.
%
Индекс
дефля
тор
План
2007г.
% к итогу
Абс. отк
лоне
ние
Отно
сит.
откло
не
ние
Откло
нение плана на 2007г. от данных 2006г.
1
Электроэнергии
-в натуральном выражение
- стоимостном выражение
тыс. кВт.ч.
тыс.
руб.
128
110,1
2
159
151,0
3
0,16
159
287,8
4
31
+40,9
124
137
+ 136,8
2
Амортизация
тыс.
руб.
103,7
2
113,9
2
-
159,6
2
+10,2
110
+ 15,7
3
Расходы на оплату труда
тыс.
руб.
691,2
14
768
14
0,15
883,2
13
+76,8
111
+ 115,2
4
Отчисления от заработной платы
-численность производствен
ных рабочих
- среднемесяч
ный размер заработной платы ППР
тыс.
руб.
чел.
руб.
181,4
8
7200
4
202
8
8000
4
0,15
232,3
8
9200
4
+20,2
111
+ 30,3
5
Накладные расходы (цеховые и общеэксплуатационные)
тыс.
руб.
109,5
2
105,9
2
0,1
116,5
2
-3,6
97
10,6
6
Прочие прямые расходы
- экспертиза
- лицензия
тыс.
руб.
тыс.
руб.
тыс.
руб.
45,4
16
19,4
1
49,4
30
19,4
1
0,1
54,3
34,9
19,4
1
+ 4
+ 4
-
109
115
-
+4,9
7
Сборы и отчисления (налоги) в т.ч.:
-земельный налог
-платежи за загрязнение окружающий среды
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
